地方税收要点

根据中央精神和市委、市政府、国家税务总局的工作要求，结合地税工作实际，市局党组决定*年为“追求卓越年”。

地方税收工作的总体要求是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，在市委、市政府和国家税务总局的领导下，认真学习贯彻党的*大精神，坚持“四个一”治税思想和“五重”创新工作思路，确立完善核心价值观、共同使命、共同愿景和发展策略，全面推进机制体制的改革创新，弘扬地税文化，以卓越的标准打造服务型政府部门，不断推动税收事业、税务组织和税务人员全面协调可持续发展，向与国际接轨的现代化公共服务管理部门迈进，为首都经济社会又好又快发展做出更大的贡献。

工作目标是：提高税收征管的质量和效率，确保税收收入随着经济发展平稳较快增长；落实税制改革措施，税收调节经济和调节分配的作用得到有效发挥；优化服务，确保奥运税收服务万无一失；全面加强能力建设，税务干部的综合素质和工作水平进一步提高，*地税形象得到进一步提升。

一、学习贯彻*大精神，把握税收工作的正确方向

（一）紧密联系*地税工作实际，全面学习贯彻落实*大精神。把学习、领会、贯彻、落实*大精神作为全系统首要的政治任务。通过学习，充分认识*大的历史地位和重要意义，全面把握报告的核心内容，深刻领会*大报告的科学内涵和精神实质，把思想和行动都统一到党的*大精神上来，将*大精神贯彻落实到地税事业发展的各个方面。要按照*大精神和市委、市政府和国家税务总局提出的目标要求，坚定信心，抓住机遇，真抓实干，努力开拓，创造出卓越的工作业绩。

（二）推动局级学习型领导班子建设试点工作深入开展。落实市局党组关于学习型组织建设的指导性意见和工作部署，体现*地税事业从优秀到卓越跨越式发展的战略目标。充分发扬民主，广泛征集全系统干部职工对地税事业发展的意见建议。提炼和完善共同愿景、核心价值观、共同使命和发展策略，不断丰富我局治税思想的内涵，力争在全系统达成共识，使共同愿景和核心价值观深入人心，成为*地税事业发展的核心动力引擎。组织全系统各级领导班子和干部职工围绕*地税的共同愿景和核心价值观进行大讨论，制定愿景行动计划和激励机制，使共同愿景和核心价值观成为全体税务人员的奋斗目标和职业信条。各级领导深入开展行动学习。围绕*地税共同愿景和核心价值观，细化各部门的具体考核标准。建立和完善学习型领导班子建设长效机制，形成学习型*地税建设整体推进的新格局。

二、坚持依法征收，保持税收收入与经济发展的良性协调增长

（三）依法征收，圆满完成收入计划。坚持依法征收，应收尽收，防止过头税，不越权减免税的组收原则。根据《预算法》要求和*市经济社会发展计划，*年全系统各项收入计划安排1525亿元，比*年增收159亿元，增长11.6%。剔除残疾人就业保障金后，计划安排各项税费收入1513亿元，同口径增收159亿元，增长11.7%。预计完成地方级收入1235亿元，同比增收150亿元，增长13.8%。

（四）完善税源管理工作。搭建税源分析平台，从税源规模、成长性、稳定性等多角度对税源进行深入研究。建立健全重点税源动态变化实时监控制度，建立重点经济税源档案，记录、反映重点税源的发展变化，区域税源增减情况。积极涵养培植新的税源，切实拓宽收入分析的信息来源。完善新办企业实地核查与信息比对，从源头上防止税款流失。

（五）构建科学高效的组收机制。继续强化会计、统计、票证管理等方面的制度建设和落实工作，加强对税款缴库工作的日常监督和检查，加强对完税证结报缴销的检查。建立健全财税库行联网后的数据管理制度和应急机制。充分利用系统资源，努力挖掘新的税收增长点。进一步规范税收指标和数据口径，确保各项税收数据真实、准确、及时、完整。密切关注宏观与微观、经济结构、财政政策等对收入的影响，强化考核评价，加强源泉控管，提高组收能力，努力实现税收增长方式的转变。

三、落实税改举措，充分发挥税政职能作用

（六）发挥税政整体合力。高度重视、全面落实国家税务总局关于税制改革的总体部署，确保各项改革措施在我市顺利推行。加强税政综合管理，完善税政联席会议制度，健全与相关政府部门的信息交换与工作协调机制。全面掌握全市税源情况，及时加强管理。

（七）加强各税种管理。落实不动产、建筑业项目营业税管理办法，做好营业税税制改革前期准备和贯彻落实。以高收入行业、重点行业和外籍人员为突破口，强化个人所得税管理，规范个人所得税完税证明管理，扩大开具范围。完成好企业所得税汇算清缴工作。贯彻落实新企业所得税法及其实施条例。配合国家税务总局做好物业税实转方案研究工作，结合*实际，积极开展物业税实转的各项准备工作。继续贯彻城镇土地使用税条例，细化和修正城镇土地使用税纳税等级分级范围。继续贯彻车船税条例，适时开展保险机构代收代缴个人机动车车船税工作，实现与市保监局系统联网。贯彻落实新修订的耕地占用税条例，做好新旧政策的有效衔接。加强土地增值税管理，制订实施土地增值税清算项目核定征收办法。强化房屋、土地、车船税税源管理。做好水资源费的前期准备和落实工作。

（八）进一步落实税收优惠政策。将分散的税收优惠政策进行梳理整合和分行业汇总，切实落实到纳税人。重点推进首都新农村建设，鼓励节能减排、循环经济、企业自主创新和文化创意产业发展，支持高新技术产业、现代农业、现代服务业和现代制造业的发展。落实阳光奥运，做好有关奥运捐赠、赞助税收政策的落实。强化涉奥减免税管理，提高涉奥减免税报备的时效性和准确性，明确涉奥企业所得税减免税报备方法。落实好下岗再就业税收政策。

四、深化三项制度，提升征管评查整体效能

（九）全面推进三项基础征管制度的完善与落实。一是纳税申报制度。制定分行业分税种的纳税申报规范手册，加强宣传辅导。实施营业税明细申报，推进个人所得税自行申报、全员全额明细申报和企业所得税明细申报。逐步取消纸质报表，切实提高办税效率，降低成本。二是评估制度。完善纳税评估指标体系，丰富评估报告内容。推广评估告知，逐步实现给每位纳税人一年一份完整的完税通知书。推进纳税评估工作科学化、程序化、规范化和高效化。三是告知制度。探索研究政府信息公开与告知工作的衔接，理顺关系，保证落实。

（十）深化户籍管理。进一步完善“横向协作、垂直监控”的税源管理体系。从登记源头防止税源流失。加强对重点税源动态变化的实时监控。加强分行业税收征管，堵塞重点行业和特殊行业税收漏洞。加强对奥运场馆赛后运营和奥运工程代建制单位的税收征管。推进房地产一体化管理。进一步加强货物运输业和个体税收征管。深化财税库行联网，建立应急机制。整合优化税收评估管理员平台，完善功能，强化应用。完善征管质量考核机制。适当调整税务档案分级分类，强化管理，有效降低基层工作强度。加强欠税管理，开展阻止出境、强制执行试点，及时进行欠税公告。

（十一）强化发票和税控管理。加大对自印发票企业的监管力度。加强对奥运专用发票和奥运门票发票开具的管理与服务。进一步推广应用国标税控收款机，加强售后服务监督管理，实现平稳过渡。做好银税一体机推广应用的各项准备。

（十二）深入开展纳税评估。分层次开展大户审计评估、行业宏观评估、稽查前置评估和日常微观评估。加强信用等级管理，初步完成信用体系建设。

（十三）以整合稽查机构、充实稽查力量、加大办案力度为重点推进稽查工作。修订完善税务稽查案件管理和查办制度体系，加大案件查办督办力度，提高办案效率。全面推广税务稽查案件管理系统，推行“电子账务”稽查模块试点，提高稽查办案的信息化程度。加强举报案件、上级交办督办案件、重大疑难案件的查办工作。加强对偷税案件的定性把关和移送管理，保证重大案件的查办质量。做好税收情报交换、反避税工作。建立科学、规范的协查工作机制。加强税务稽查政务公开，增强税务稽查的威慑力及社会影响力，有效维护税收公平正义。

五、优化纳税服务，打造*地税服务品牌

（十四）全面推进涉奥税收服务工作。以迎接奥运为契机，把纳税服务工作做优，做细，做实，举全局之力为*成功举办一届有特色、高水平奥运会提供一流的税收服务，展现*地税良好的精神风貌和整体形象。坚持事中、事前服务，做好奥运服务前置工作。建立应急服务机制，确保奥运涉税问题及时解决。落实涉奥重点纳税人服务制度，提供个性化、贴近式服务。完善奥运税收快速服务通道。发挥双百人才志愿服务队作用，为奥运贡献力量。

（十五）认真落实《中华人民共和国政府信息公开条例》。制定配套的制度和工作办法，编制统一、规范、全面、准确及符合保密性要求的政府信息公开目录，并不断补充完善。畅通公开渠道，加大宣传力度，引导公众和纳税人正确查询政府信息和依法申请公开信息。要以高度责任感确保《条例》施行工作落实到位，并以此为契机，推动行政管理和纳税服务水平全面提升。

（十六）完善纳税服务制度。建立税收管理员走访服务制度，通过对新办企业、遇有办税困难企业和重点税源户的走访工作，为纳税企业提供个性化服务。细化办税公开的具体内容和工作标准。建立健全纳税人监督制约机制，纳税人信息反馈、侵害救助和参与决策等制度。修订纳税服务工作规范，充实纳税服务承诺内容。

（*）继续创新纳税服务工作。推进区域通办服务，充实和调整通办事项，推动跨区通办试点。依托12366热线，建设非紧急救助服务分中心，完善与纳税人的沟通渠道。规范办税服务厅的建设。进一步打造“网上地税局”，推进行政办税事项网上办理，完善网络培训服务平台。

六、加强资源整合，全面提升信息化应用水平

（十八）进一步落实综合服务管理信息系统优化整合项目的相关工作。做强交易系统，解决申报期系统拥堵问题，为纳税人依法完成自行申报提供强有力支持。开发分层次的查询软件，满足多样化的信息查询需求。推进应用系统的完善与整合，努力实现交易和查询分离。加强数据管理及应用，丰富系统功能，提高系统效能。

（十九）进一步完善*地税信息安全管理体系建设。开展信息系统安全风险评估和检查。进一步推动信息安全管理标准和运维规范的应用。实施各项信息系统安全管理措施。不断完善容灾系统功能，建立容灾查询应急中心。

（二十）大力开展内网二期建设。突出管理和服务功能，全力完成以一套基础设施、九大应用系统和一个个性化办公系统为主要内容的内网二期建设。

（二十一）以纳税人需求为导向推进信息化建设。建立信息服务平台，采用以服务为导向的SOA体系架构构建统一的技术支撑环境，扩大信息服务空间，提高数据综合利用水平。巩固信息化建设成果，减轻纳税人负担，并为地税工作不断创新发展创造有利条件。

（二十二）继续深化科技兴税工程。开发建设车船税保险代收代缴系统、水资源费系统、电子签名与缴款书数据管理系统、对自然人服务系统、营业税明细申报系统及项目管理系统。推进房地产一体化管理平台和个人所得税信息管理系统四期建设。

七、规范执法行为，提高税收执法水平

（二十三）进一步加强税收法制建设。深入贯彻落实国务院依法行政实施纲要，继续做好规范性文件清理工作，出台废止文件目录。落实行政复议监督函制度。做好行政复议、应诉工作，积极受理、公正审理行政复议案件，依法妥善化解涉税争议，促进和谐征纳关系建设。

（二十四）稳步推行税收执法责任制。巩固前期工作成果，认真组织学习和落实《*市关于行政执法协调工作的若干规定》等六项行政执法责任制配套制度，更新维护对外公布的执法主体和执法依据。完善税收执法过错责任追究制度。

（二十五）积极开展执法检查。进一步完善执法检查程序，规范执法检查文书，创新检查方法，努力提高执法检查的针对性和有效性，全面规范税收执法行为。

八、做好宣传工作，提高税法遵从度

（二十六）拓宽宣传载体。继续利用各大报刊、杂志、电视、广播、网络做好税收宣传工作。特别是充分发挥TAX861网站、《我们的家园》期刊的税收宣传阵地作用。印制发行*印花税票之四《*坛庙》和大全册。做好《*地方税务公告》免费发放和电子版网络工作。

（二*）丰富宣传内容。以税收宣传月为契机，宣传税收工作，宣传税收法制，宣传税收思想和地税文化。做好新出台税收政策的宣传，年所得达到12万元纳税人自行纳税申报和全员全额扣缴申报的宣传。开展好新修订的《中华人民共和国发票管理办法》的宣传。重点加强对新办企业、零申报企业和申报不规范企业的宣传工作。大力表彰先进纳税人，及时曝光违法纳税人和典型案例。

（二十八）加大宣传力度。特别是要加大奥运税收宣传工作的力度。通过有效的税收宣传工作，增强税收工作透明度，让全社会和广大纳税人关心理解和支持税收，提高认同度。

九、规范行政管理，打造运转顺畅、廉洁高效的内部运行机制

（二十九）加强沟通协调。完善综合协调机制，强化我局与其他部门之间、市局与基层之间、机关内部各部门之间的沟通协调。搭建与其他政府职能部门的信息交换平台，完善社会综合协税护税网络，充分利用社会资源，形成整体合力。

（三十）规范财务管理。进一步适应公共财政改革，深化部门预算管理，强化核算监督，严格政府采购，加强内部审计，继续做好36个基层税务所的维修改造，充分调动市区两级理财的积极性，研究和推进系统经费的垂直管理。科学理财，努力构建有利于事业发展、有利于税收执法、有利于干部职工切身利益的财务管理体系，为全局工作的开展提供服务和保障。

（三十一）强化后勤保障。完善后勤监督制约机制，加强对后勤关键部位和重点环节权力行使的监督。有效节约能源，推进物业管理社会化进程。加强安全保卫工作。做好老干部和妇女工作。积极帮助干部职工解决实际困难。加强昌平培训中心和老干部活动中心建设，服务税收中心工作。

（三十二）深化作风建设。各级领导要积极开展调查研究，深入了解第一手情况，建立应急机制，及时应对突发事件。各级税务人员要遵守各项纪律规定，提高办事效率，在全系统各级机关保持政令畅通，令行禁止，确保各项工作的有效执行，为建设服务型政府做出表率。

十、全面加强队伍建设，推进税务组织和税务人员全面协调可持续发展

（三十三）推进党团建设。在市局党组、区县委的指导下，推动党团工作迈上新台阶，构建党建和思想政治工作大格局。全面加强党的思想、组织、作风和制度建设，争创市委和全国税务系统党建工作先进单位。完善保持共产党员先进性长效机制。充分发挥党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。高度重视青年工作，成立系统团建指导小组，以党建带团建，激发全系统青年干部的活力和激情。

（三十四）加强基层建设。以加强基层税务所全面建设为基础，以建设高素质党员干部队伍为关键，努力抓好系统基层建设。以争先创优为契机，加大各项创建工作力度，全面推动系统精神文明建设。组织系统优秀青年事迹报告会，召开优秀税务所长经验交流会，树立典型，弘扬正气，不断提高基层建设水平。

（三十五）推动班子建设。组织系统处级领导干部进行*大精神脱产培训，加强领导干部执政能力建设。优化领导干部的年龄、知识和专业结构，改进各级组织的领导水平和方法。大力培养选拔优秀的年轻干部进入班子队伍，使优秀人才脱颖而出。加大处级领导干部培养锻炼交流、任职期满交流和跨单位、跨地区交流力度。充分发挥巡视作用，促进处级班子领导力的提高和各级领导干部勤政廉政。

（三十六）优化机构设置，加大机构改革力度。适时成立相关专门机构。调整区县地税局机构设置，增加税务所的数量，缩小所的规模，适当设立专业税务所，提高所的质量。适应纳税人的需求和区域经济发展的特点，设置以纳税服务为主的专业税务所；按经济区划设置以税源管理为主的地区税务所；为方便纳税人办税，远郊区县的偏远地区和山区，根据实际情况设置具有综合性职能的税务所；按企业规模设置税务所；按纳税人合理需求设置税务所。改革人事管理体制，推进事业单位改革，规范事业单位人员管理。

（三*）健全内部管理机制。简化管理层级，科学划分部门和职位职责，合理配置人力资源。对现有人事管理制度进行修订完善，制定相关实施办法。健全完善干部选拔培养机制。完善处、科级非领导职务干部的管理使用办法和处级后备干部管理办法。争取实行全系统市、区县两级公务员科级非领导职务统一管理。

（三十八）加强能力建设。大力开展教育培训工作。推进全员培训、专业职称、岗位能手、注师培养等教育培训工作，开展奥运形势、奥运知识、文明礼仪培训。组织处级干部脱产培训和赴境外人员培训。广泛开展岗位大练兵，组织《公务员法》实施情况专项检查。

（三十九）抓好廉政建设。从建立教育、制度、监督并重的“惩防”体系入手，更加注重预防，把党风廉政建设各项工作落到实处。切实加强对领导干部的监督，严肃查处各类违法违纪案件。充分发挥社会特邀监察员作用。提高在服务行业评比中的排名。

（四十）推动文化建设。坚持社会主义核心价值体系，培养文明道德风尚。坚持以人为本的思想政治工作思路，发挥工会组织的桥梁纽带作用，加强人文关怀和心理疏导，充分发挥引导和凝聚作用，建立和完善具有时代特征和自身特色的*地税文化体系。创办*地税艺术团，办好*地税论坛。做好税务博物馆开放工作。充分发挥国际税收研究会和地方税务学会的作用。积极开展丰富多彩的文体活动，组织好全系统第七届文艺汇演。使全体干部职工始终保持昂扬的精神状态，建设充满活力的*地方税务机关。