优化集团公司资金管理

时间:2022-10-06 01:48:14

优化集团公司资金管理

摘要:资金是任何一个企业的生命,如何优化集团公司的资金管理,促使资金的科学利用,已经成为集团公司提升核心竞争力的关键。加强集团公司的资金管理,提升集团的资本运作水平,使资金得到最高回报和创造最大价值,实现整合优势。结算中心能够减少集团资金沉淀,降低融资成本,规避财务风险的发生,是现阶段集团公司资金集中管理优化的最佳选择。

关键词:集团公司;资金管理;优化;结算中心

中图分类号:F830.45 文献标识码:A 文章编号:1001-828X(2013)05-0-01

一、集团资金管理优化的必要性

财务管理是集团公司日常管理的核心,而资金管理又是财务管理的核心内容。同时资金又是连接母子公司、分公司的重要纽带。对集团资金进行必要的管理优化,可以有效提高资金的有效使用率,实现资金效益最大化,可以提高集团公司资金的安全性,可以使资金在母子公司之间形成一种良性的循环,最大限度的降低资金使用的成本,更可以有效的防范各种资金风险。同时,加强集团公司资金管理优化也是加强集团公司内部监管的重要手段之一,加强整个集团公司内部资金优化管理,可以有效地使集团加强对集团资金的控制,进一步健全对子公司的管理,为进一步实现整个集团的战略目标服务。随着集团公司的发展,集团公司一直在努力找到适合自身的资金管理优化的模式和方法,并不断地随着市场变化及集团发展战略的变化而不断调整。先进的资金管理不仅仅局限于现金管理领域,而是涵盖了资金流动管理、债务管理、银行账户管理、利率风险管理等方面。资金集中管理是集权体制下的必然结果,它包括从编制资金计划,到处理集团和分子公司资金流入流出、内外部结算、筹投资活动等资金运作经营所进行的监督和控制,以及长短期的资金预测,以此加速资金运转,降低资金风险,为集团公司带来健康的资金流。

二、当前集团公司资金管理现状

当前集团公司的资金管理虽然取得了很大的进步,但是现有资金管理还存在不少的问题,集团资金的使用依然不科学,优化程度不高,资金管理优化的观念依然比较落后,尚未建立起健康科学的资金管理系统。主要表现在一下几个方面:

1.集团公司资金管理集权程度过高。集团公司为了加强对下属子公司的控制同时也是为了规避资金风险,对整个集团公司内本地下属公司的资金进行了高度的集权管理,统收统支,资金高度集中。 虽然有助于集团实现全面的收支平衡,提高现金的流转效率,降低资金的沉淀,控制现金支出,但是不利于调动各子公司开源节流积极性及经营灵活性。

2.集团内部对资金管理和监管依然不力,缺乏有效的监管措施。集团公司对外地子公司资金管理过于宽松,权力下放。集团公司内部资金闲置与短缺无法调节,降低了资金的使用率,降低了集团公司对整个集团资金使用情况的有效掌握,削弱了集团对下属子公司的控制,增加了整个集团公司的资金风险,企业信用和盈利能力下降。

3.财务管理尤其是资金管理在企业管理中的地位和作用依然没有得到应有的重视和认同。现代企业管理以应该以财务管理为核心,财务管理作为企业管理最重要的组成部分,其贯穿于企业管理的全过程,财务管理中的资金管理功能是其最重要和最基础的功能。然而当前集团公司财务部门在整个集团中的地位和职能并没有得到足够的重视,这就造成了集团的资金管理优化难以持续有效地进行。

4.集团财务人员尤其是资金管理工作人员的专业素质技能及地位有待提高。目前集团公司的财务管理人员缺乏对资金管理优化的专业知识,财务管理优化的观念依然比较落后,难以对集团资金进行合理的管理优化。这也与财务人员重核算轻管理的传统管理手段及财务人员在集团公司地位不高有关。

三、集团公司资金管理优化的措施

资金的优化管理作为企业财务管理的中心环节应得到集团公司足够的重视。集团为了加快自身的发展,应建立资金集中管理中心,对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制,已成为公司管理的必不可少的一部分,资金集中管理在集团公司中的地位举足轻重。

1.集团公司资金的集中化管理和适当加强下属公司的灵活性相结合。集团公司对资金收支实行“收支两条线”管理,资金由集团统一调度和集中管控。本地下属公司的各种收入上交集团,对外支付由集团公司统一核定额度,及时下拨。外地子公司实行计划控制,支出实行审批制度,在审批范围内自收自支,月末结余上报集团公司,统一调度。通过对资金流入、流出的总控制,了解下属公司资金存量和流量,随时掌握其生产经营情况,有效防范经营风险;通过对下属公司收支行为,尤其是支付行为的有效监督,实现对下属公司经营活动的动态控制,保证资金使用的安全性。集团公司采取资金的集中化管理更能优化集团的资金使用,通过建立全面有序的运行机制、有效的激励机制和科学的约束机制,对集团所属企业财务活动实施全面、统一、高效的管理,充分发挥集团资金的整体优势,使整个集团的资金更加合理的使用,不断实现整个集团的经济效益。与此同时也应该给予下属公司一定程度上的财务处理权,提高下属企业的资金灵活性和积极性,有效地将实施集团公司资金的集中化管理和适当加强下属分公司的灵活性相结合起来。

2.明确集团结算中心的职能范围和权限。结算中心作为整个集团的资金管理中心,是资金管理集权与分权相结合的产物,是整个集团的结算中心、现金调控中心和贷款中心等。能够实现对集团的现金流动做到事前预算、事中控制和事后分析,从而控制资金风险。结算中心能够集中分、子公司闲置资金,发挥集团资金整体优势,能够掌握集团资金动态,发现资金缺口,便于及时调控,能够开展集团内部贷款,降低集团财务费用 ,能够降低资金使用成本,能够统一对外融资,降低集团融资成本,能够规范投资行为,降低投资风险,创造更大投资收益 。

3.加强对集团内部尤其是对下属企业的资金的预算管理。集团公司内所属公司在制定下一年度预算时,同时制定资金预算;集团公司根据审议通过的预算,按照“量入为出、量力而行、确保重点”的方针,合理安排资金。

参考文献

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作者简介:赵炎霞(1973-),女,河南洛阳人,2001年毕业于河南省财经学院会计专业,现供职单位:洛阳航空城旅游集团有限公司,现在职称:会计师。

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