国税局税收经济监控发展计划市

时间:2022-10-02 07:47:59

国税局税收经济监控发展计划市

一、以强化分析监控为抓手,确保国税收入与经济同步增长

1、坚持组织收入原则不放松。继续按照“依法治税、应收尽收、坚决不收过头税,坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,认真分解落实全年收入计划,抓早、抓紧、抓实,实现一季度“开门红”,为完成全年收入打好基础。坚持可持续发展的思路,实现收入规模、进度、结构与经济发展相适应、相匹配,努力保持均衡增长,避免“大起大落”现象的发生。

2、发挥税收经济联动分析效能。做深做透税收收入分析,既关注税收收入总量增减变化,更分析影响收入变化的经济、政策、征管等方面因素,科学判断税收收入增减原因,客观评价各单位征管水平。建立税收分析档案,提高分析预测水平,增强组织收入工作的主动性。分地区、分行业做好各税种收入增长与相关经济指标之间的弹性分析、税负分析和税源分析,全面掌握税源构成、分布、规模和增减变化因素,经常性开展税源和税收收入计划执行情况调查,把握宏观税负变动趋势,以客观经济指标为依据,加强各独立数据源之间的对比分析,完善税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体”的工作机制。

3、突出税源管理重点。一是在调查摸底的基础上,分企业、分税种预测全年税收情况,做好数据增值利用工作,全面实施《税收数据分析应用管理办法》,对数据进行整理、深度挖掘和分析,以提高数据监控质量,查找税收征管中的问题,减轻基层报表工作压力。针对征管实际中的异常情况(如缴销发票异常、税收收入增减异常、“四小票”抵扣异常等)进行重点分析监控,统一选取数据口径不定期公布,供各业务处室、稽查局、分局、县局在纳税评估、加强征管、重点检查等方面参考;二是确保年入库50万元以上企业纳入监控范围的同时,通过完善监控网络、优化监控软件和加强横向部门之间的联系,有重点地针对区域经济特色行业如木地板、电梯制造、铝合金加工等开展分析监控;三是及时掌握有较大投资规模、产品具有较高技术含量、发展前景看好企业的实际生产潜力,寻找和跟踪新的税收增长点。

4、严格减免税和欠税管理。认真执行减免税管理办法,推行纳税人减免税管理“一户式”台账,加强对减免税的清查清理。严格欠税管理,既要落实专人,明确责任,最大限度地压缩欠税余额,更要切实加大催报催缴力度,严格防止新欠形成。严格落实总局欠税公告办法,定期开展欠税公告。加强欠税清理考核,采取征、管、查各部门联动清欠,实行以欠抵退、以票控欠,力争实现全年全市零新欠、陈欠数额下降的目标。

二、以提高信息利用效率为抓手,促进国税征管科学化精细化

1、继续应用好税收征管软件。配合加快“金税三期”建设,在完成广域网络扩容和提速工作的同时,做好各应用系统的推广维护工作,重点把好数据采集、录入关,确保金税工程运行质量。积极组织技术力量,发挥技术优势,结合工作实际对“应用系统管理中心”软件作进一步完善,并逐步在全市范围推广,有效降低办公成本,进一步发挥征管辅助系统在税收管理、税源监控及落实税收管理员制度中的作用。

2、密切与各部门的信息沟通。以加强纳税户籍基础信息管理为切入点,将国地税信息比对的范围从开业登记扩大到注销登记,并向国地税联合办理非正常户、注销税务登记,联合办理停、复业业务等领域拓展;与工商、供电等部门建立长期横向信息沟通和联络制度;加强与地方统计部门联系,以其行业类别的电子信息为参照,比对CTAIS系统中税务行业信息,筛选行业类别不符的企业进行规范调整和维护补录,实现双方信息互动校验。

3、全面落实税收管理职责。理顺内部各部门之间的工作关系,搞好征、管、查等环节业务衔接,做到岗责体系健全、管理责任落实、职能分工协作。按照岗责清晰、绩效定奖的原则,进一步完善税收管理员考核办法,继续开展优秀管理员评选及管理工作经验交流活动,完善内部监督制约机制。推广专业综合评估和税收管理员日常评估相结合的纳税评估模式,努力做到人工评估与计算机评估、流转税评估与所得税评估的有机结合。加强评估基础工作,建立行业平均增值率、平均利润率、税负、平均物耗能耗等指标数据库,充分利用专用发票存根联滞留票信息评估销项税额的真实性,结合存货情况对留抵税额异常企业、低税负企业、零负申报企业进行重点评估,切实提高行业税负率,使应征数进一步贴近实征数。

4、加强各税种管理。严格执行新《增值税专用发票使用规定》,贯彻总局《增值税一般纳税人认定管理办法》,对达到标准的都要认定为一般纳税人进行管理。全面落实操作规程,进一步抓好增值税申报“一窗式”管理,对一般纳税人防伪税控普通发票实行票表比对,强化普通发票的销项管理。完善“四小票”抵扣清单管理,加强稽核比对和异常凭证审核检查。认真落实农产品收购业务增值税管理方法,严格实行农产品收购发票清单管理,并实现票表比对。密切关注废旧物资销售发票抵扣情况,制定利废企业税负预警指标,定期开展专项评估。认真落实货运发票先认证后抵扣办法,及时掌握海关完税凭证抵扣大户的抵扣情况。继续强化一般纳税人零负申报管理。开展增值税专用发票存根联滞留专项核查工作。加强对实木地板、酒类生产企业的消费税申报管理,准确掌握消费税增减因素。推行车辆购置税征收管理系统,深化机动车辆税收“一条龙”管理。加强企业所得税税基管理,做好对企业收入总额、应税收入、免税收入、税前扣除项目的核实工作。规范工作流程,推广应用新的企业所得税纳税申报表,搞好企业所得税和涉外企业所得税汇算清缴工作。强化出口退税管理,规范申报审核审批流程,做好出口货物合同备案审核工作,建立出口退税预警、监控和评估机制,做好征退税环节的衔接,落实出口货物税收函调办法,完善出口货物征退税衔接机制。加强出口退税预警评估和日常检查工作,严密防范“四自三不见”买单业务,严格防范出口骗税行为。

5、深化管理创新成果。将管理创新作为挖潜增收的抓手,继续抓紧抓好管理创新项目的巩固、推广和再创新,努力把创新视点延伸到日常税收征管和内部行政管理的各个方面,选择重点,突出亮点,大胆探索实践行之有效的管理办法,填补管理的盲点和薄弱环节。在认真总结管理创新工作经验的基础上,进一步在全市范围内推广“盈亏平衡点分析法”和“加强农副产品收购发票管理”的做法,切实加强对小规模纳税人和农副产品收购单位的监控,提高管理效率。今年省局将在全省范围推广10个左右管理创新优秀项目,我局要结合本地实际,创造性地加以落实。

三、以落实执法责任考核为抓手,进一步提高规范执法水平

1、全面启用税收执法考核系统。深入推行税收执法责任制,切实加大执法监察力度。根据省局要求,按时启用税收执法考核子系统,每月一次对各县局、分局和稽查局实行计算机执法责任自动化考核,并将考核情况纳入工作目标考核内容,同时做好日常考核中申辩调整的受理、调查确认、销号及统计工作。对系统显示的执法过错信息及时进行原因分析和论证,寻找解决问题的办法,努力从源头上减少执法过错行为数量,纠正执法过错行为的产生,并严格执行考核与追究制度,做到真追究、敢追究,确保执法责任制考核收到实效。

2、认真落实税收政策。正确处理组织收入与落实税收政策的辩证关系。强化支农惠农政策,落实支持农业产业化和重点龙头企业发展的税收优惠政策;认真实施促进科技发展、增强企业自主创新能力的各项配套税收政策;落实好支持就业再就业、鼓励自主创业等税收政策;积极实施促进循环经济发展、能源资源节约、环境保护的税收政策,做好民政福利企业税收新政策调研工作,结合*实际提出管理办法,切实加强对民政福利、资源综合利用、废旧物资回收经营等企业的整治,完善管理措施,堵塞征管漏洞。对符合民政福利企业和资源综合利用等税收优惠条件的企业,继续通过新闻媒体进行公示,既要保证税收优惠政策贯彻落实,又要防止税收流失。

3、加强涉外税收管理。积极推行涉外企业所得税一体化管理工作机制,抓好亏损涉外企业税收管理,突出年纳所得税100万元以上企业、主要行业典型企业、财务核算不规范或经营情况呈跳跃性的企业这三个重点,深入实施涉外税务审计。健全反避税工作机制,有效调动全市国税系统反避税人力资源,稳步开展预约定价谈签及监控执行工作,继续做好预约定价的续签工作,提高反避税选案的准确性。

4、增强税务稽查威慑力。在稳定充实稽查人员,加强稽查队伍建设的基础上,紧紧围绕税收专项检查、税收专项整治和涉税案件查处三项重点,集中力量对发案率高、案件线索指向集中、涉税违法活动频繁、整体税负明显偏低的行业进行检查。今年省局将组织开展食品药品生产企业、服装生产经营企业、大型连锁零售企业、房地产业、农副产品加工企业、废旧物资回收经营及用废企业税收专项检查,并实施分级分类检查办法。要继续狠抓大要案查处工作,严厉打击虚开和故意接受虚开增值税专用发票和其他可抵扣票,利用假报出口、以次充好、低价高报手段和用虚假进项发票骗取出口退税,以及利用做假账、两套账、账外经营偷税等行为。认真做好协查工作,提高协查工作成效。认真落实举报案件下查一级制度,密切与公安等部门协作,依法做好案件移送工作,开展打击制售假发票、虚开与接受虚开发票“中间人”等涉票违法犯罪专项行动。及时进行涉税案件分析和经验总结,查找管理漏洞,改进办案方法,以查促管,以查促查。严格执行稽查案件复查制度,坚持重大案件集体审理,依法做好行政复议、处罚听证等工作。

四、以探索建立和谐征纳关系为抓手,进一步提升国税形象

1、坚持推行办税公开。按照纳税人办税的环节、内容、程序,将系统内外普遍关心和涉及广大纳税人利益,以及容易出现不公平、不公正、容易产生不廉洁行为的环节和事项等作为公开的主要内容,并进一步加强办税公开的信息化平台建设,充分发挥办税服务厅、国税网站、短信平台等服务载体的功能,健全和完善纳税服务网络体系。

2、拓宽税企联系渠道。进一步完善国税干部联系服务重点企业、重点项目和重点税源制度,对享受民政福利企业、农业龙头企业、下岗失业人员再就业等税收优惠政策及出口企业做好跟踪服务工作。继续开展“双百”(百名国税干部志愿者服务百户企业)活动,及时了解掌握企业生产经营情况,真正在服务中强化管理,在管理中体现服务。

3、深入开展行风建设。强化机关效能建设,不断完善行风建设的领导机制和工作机制,积极开展行风评议活动。通过抓好教育动员、召开纳税人座谈会、发放问卷调查表、公布监督电话、搞好对照检查与整改等,广泛征求纳税人和社会各界的意见、建议,积极解决纳税人反映的“热点”、“难点”问题,努力提高“三个满意度”,即上级满意度、地方党委政府满意度、纳税人满意度。积极开展社区共建、税企共建、乡村共建活动,通过税法宣传、扶贫帮困、志愿者服务等形式,进一步提升国税部门社会形象。

4、提高国税部门影响力。积极组织第16个全国税收宣传月活动,深入开展征管法颁布实施15周年系列宣传活动,结合“*”普法提供个性化税法知识宣传服务。坚持正反典型宣传相结合,适时曝光典型涉税违法案件,开展虚开发票、偷税案件的反面警示教育,对地区多发性案件信息通过国税网站等途径进行通报,提请企业自觉防范,提高全社会依法诚信纳税意识。充分发挥部门优势,经常性开展税收专题调研活动,重点调查、分析*经济发展中税源变化情况和存在困难,及时把握影响税收的重大政策变动(如福利企业税收优惠政策调整、出口退税率调整等)的影响及发展趋势,为市委、市政府经济决策提供参考依据。

五、以加大教育培训力度为抓手,实现队伍建设平安和谐

按照“依法科学创新,致力聚财为国;团结清廉文明,构建和谐国税”的国税文化建设目标,努力在文化与税收的结合上做文章,深入推进“四项工程”建设,着力提高队伍整体素质,凝聚干部精神力量,合理利用、配置人力资源,建设一支过得硬的国税干部队伍。

1、夯实基层党的建设。重点实施“八荣八耻”宣传教育,强化党委支部组织建设,加强上下级党组织的沟通交流,进一步完善党员干部学习积分考核办法,配强配好各级领导班子,发挥各级党组织的战斗堡垒作用,增强各级领导班子的核心作用,增强党员先锋模范作用和先进人物的示范作用,通过树立典型、树立榜样,形成学先进、赶先进的“争先创优”热潮。切实加强上级党组织对下级机关党建工作的指导,充分调动基层党组织在推动国税事业发展、构建和谐国税中的积极作用。加强工会、共青团、妇联等群团组织建设,努力构建“大政工”工作格局。

2、努力提升干部素质。增强干部教育培训针对性,提高培训实效性,从“责任意识、能力水平、风险防范意识”三方面入手,加强对税收管理员综合素质的培养,有针对性地进行综合培训,努力培养复合型干部;注重加强和改进思想政治工作,通过倡议示范、积极引导等多种形式,全力倡导文明礼仪,以文明学校下设的八个协会为载体,全面开展各类群体性文娱活动。

3、抓好党风廉政建设。认真学习贯彻总书记在中纪委七次全会上的报告精神,以报告提出的建立8个方面良好风气为指针,以创建省级文明行业为载体,进一步加强国税党风廉政建设,健全和落实惩防腐败工作体系,加强对重点岗位、重点环节、重点时段的监督检查,试行《税收管理员述职述廉管理办法》,认真落实好《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法》,教育全体干部守住底线,不断提高廉洁意识和自律能力,向规范执法要平安,向廉政建设要平安。

4、推进人事制度改革。进一步创新干部激励方式,建立健全以培养、评价、使用、流动为主要内容的人事制度体系,优化和合理配置人才资源,对干部进行有计划的轮岗交流,体现正确用人导向,拓展干部创业舞台,激发创新活力,增强干部事业心和集体凝聚力。

5、机关内部管理精细化。加强机关处室和基层各单位之间的协调、沟通,认真搞好政务事务工作,优化操作流程,完善各项内部工作制度,高度重视工作,加强会议、公文、保密安全管理,促进机关效能建设。加强财务管理和财务监督,实行财务公开,建立预算执行分析和监督机制,强化年度预算管理和开支,实现经费管理和使用的规范化、透明化。加大内部审计力度,加强固定资产和基本建设管理。增强后勤服务保障能力,抓好物业、食堂、车辆管理,规范公务接待,推进节约型机关建设。

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