UCP600关于单据处理的苦干问题

国际商会制定的银行处理跟单信用证业务的统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，简称UCP），是用来规范、制约、指导跟单信用证业务，从而在统一的规则下使外贸企业、银行、运输、保险等相关行业的行为做到有章可循，使国际贸易全球化朝着更加规范的方向发展。“单据”是信用证支付方式银行付款的依据，单据制作随着国际贸易、运输方式、通讯事业及电子技术等方面的不断发展，面临着不断变化和革新，UCP600顺应实际业务的需要，在交单议付、单据审核标准、开证行拒付及拒付后单据的处理等问题上做出了新的规定，并体现一定的前瞻性和可操作性。本文就有关UCP600关于信用证项下单据的处理若干问题做一番探讨，以便今后更好地适应和正确运用UCP600惯例条文，做好信用证项下审单制单工作。

一、UCP600关于单据、交单期、到期日和到期地点的问题

在信用证支付方式下，通常规定了受益人将缮制好的全套出口单据提交给银行议付的期限，即所谓的“交单期”（period for presentation），以及信用证的到期日和地点(date and place of expiry)。信用证对交单期做出规定是以此作为约束受益人交单议付的条件，一般为正本运输单据日后的10-15天左右。如果信用证条款中对此项要求没有做出具体规定，按照 UCP600第14款规定则必须由受益人或其代表按照相关条款在不迟于装运日后的二十一个公历日内提交，但无论如何不得迟于信用证的到期日（A presentation not later than 21 calendar days after the date of shipment as described in these rules, but in any event not later than the expiry date of the credit）。而银行规定信用证的到期日则表明开证行以此作为对受益人“有条件的承诺付款”责任的有效期限。正如UCP600规定：“信用证须规定一个交单到期日。规定的承付或议付的到期日将视为提交单据的到期日”。因此，信用证的到期日不但是约束银行承付或议付的最迟期限，也是在信用证没有做出交单期限规定的情况下，凭以约束受益人提交单据的最后期限。如果逾期交单，开证行就以信用证失效为由而解除其付款责任。

关于交单地点的问题，UCP600特别强调：“信用证适用的银行所在地点是交单地点。适用任何银行的信用证项下单据交单地点是任何银行所在的地点。除规定的交单地点外，开证行所在地点也是提交单据的地点（The place of the bank with which the credit is available is the place for presentation. The place for presentation under a credit available with any bank is that of any bank. A place for presentation other than that of the issuing bank is in addition to the place of the issuing bank）”。这里明确并发展了UCP500关于“自由议付信用证交单地点除外”的问题，同时更强调开证行的责任。按照新惯例受益人可选择向任何一家银行交单，即使开证行在信用证中有授权的指定银行。但是，如果受益人不顾信用证的规定，选择将单据提交非被指定银行，可能会承担交单时间的延误，以及单据丢失的风险。

另外，关于到期日的起算问题，UCP600及ISBP对此也有规定：“after和from”应从装船日后次日算起；而“of”起算的日期要包括提单“装船日”当天在内。例如信用证条款规定：“Documents must be presented for negotiation within 10 days after /from the date of B/L but within the validity of this credit”；或“Documents must be presented for negotiation within 10 days of the date of B/L but within the validity of this credit”。上述信用证中两种交单期规定用语中，因为使用了“after /from”和“of”不同的用词，起算日不同，到期日要相差一天。

在以开证行兑用的方式下（L/Cavaliable with issuing bank），信用证往往规定其交单的有效期、到期地点在开证行所在国家。只有受益人满足其前提条件，避免逾期交单，开证行才保证付款。同时为安全及时收汇，受益人应选择在有效期内向指定银行交单，这种信用证往往规定信用证有效期、到期地点在指定银行所在国，多数在受益人当地议付有效，从而避免交单议付的麻烦。因此，要正确理解UCP600关于单据议付、交单期、到期日和到期地点的新规定，以保证信用证项下交单结汇的顺利进行。

二、区别信用证中的“单据条款”与“非单据条件”

在跟单信用证业务中，我们经常会碰到一些“非单据条件（non-documentary conditions）”。根据国际商会《跟单信用证统一惯例》UCP600第14条h款的规定，“如果信用证中包含某项条件而未规定需提交与之相符的单据，银行将认为未列明此条件，并对此不予置理(If a credit contains a condition without stipulating the document to indicate compliance with the condition, banks will deem such condition as not stated and will disregard it)”。在实际操作中，如中东地区信用证经常有这样的规定：“货物必须保证非以色列产品并且不含以色列的材料(Goods are not of Israeli origin and do not contain any Israeli material）”，按照该信用证的要求，“货物产地不能含以色列的材料”，如果没有要求提交“产地证或其他单据证明”，仅就“产地”可以视为“非单据条件”，按照UCP600规定，对此可以不予理会。但是若在信用证中规定了产地证，那就不是“非单据条件”了，则必须出具表明“产地”满足以上条件的产地证。

因此，对于跟单信用证出现一个条件明确地规定需提交与之相符的单据时，则需出具与此条件相符合的单据。例如：Rubber stamp signatures of the beneficiary on documents are not acceptable（盖有受益人橡皮图章的单据将不予接受）。显然，此条件中“盖章”与“单据”有必然的联系，这种条款不但需要由受益人出具单据，还应注意在单据上不应出现受益人的橡皮图章。

所以我们应当注意，如果信用证的条件与信用证中要求的单据之间存在联系，不应视为“非单据条件”，例如“Shipment from Qingdao to Hongkong，CIF Hongkong（INCOTERMS 2000）”等不属于“非单据条件”，一定要按照信用证要求在出具的有关单据中，诸如“发票”、“提单”中反映出该条件。因此，在审单、制单中有把握不准的条件规定，或按照信用证中的条件出单有困难，应及时与开证申请人联系予与澄清或删除，尽量避免在信用证中因出现“非单据条件”而造成单据的不符点，如确实无法取消的“非单据条件”，受益人要以UCP600为依据，结合实际情况，做妥善处理，以免在交单时出现纠纷，影响及时收汇。

三、有关B/L的签单人名称、身份和Freight Forwarder运输单据的问题

按照UCP600规定提单必须看似表明承运人名称，并由下列人员签署：承运人或其具名人、船长或其具名人；承运人、船长或人的任何签字必须表明其承运人、船长或人的身份。人的任何签字必须标明其系代表承运人还是船长签署。例如提单上印就的名称为“Sinotrans Shandong Company Ltd的海运提单”，而提单签发人处表明是承运人名称和身份为：“Luhai Shipping Company，As agent for the carrier：Sinotrans”，这种既表明了提单签单人名称：Luhai Shipping Company，又表明其身份：As agent for the carrier：Sinotrans的提单，即满足了信用证的要求。此时，辨别签单人Agent身份的真假对于议付行议付时则是免责的，即使其身份不合法或有瑕疵。根据UCP600第34条规定：银行对“货物的发货人、承运人、运输人……或其他任何人的诚信与否、作为或不作为、清偿能力、履约或资信情况概不负责”。但作为发货人，应选择信用良好、服务优质的承运公司以防风险。相反，如果提单上有承运人名称及签字，但签单人的身份未有注明，则构成单据的不符点，按照UCP600开证行可以不接受此提单。

Freight Forwarder运输单据通常为“运输行单据”，UCP600取消了“运输行单据”。所谓“运输行单据”是指这些单据的签发人不是承运人而是运输行。针对“运输行单据”，UCP600 Art.14(l)特别规定：“A transport document may be issued by any party other than a carrier, owner, master or charterer provided that the transport document meet the requirements of articles19, 20,21,22,23 or24 of these rules”。通过新增上述条款表明信用证项下的运输单据可由除承运人、船东、船长或租船人等以外的任何人签发，只要其签署满足UCP600第19~24条运输单据条款的要求。当然，如果运输行是以承运人的身份来签发提单，就不能视为“运输运行单据”，也就构不成不符点，开证行也无权以此拒付。

四、UCP600关于单据审核标准放宽的问题

在信用证业务中，出口商提供的单据必须符合信用证和《跟单信用证统一惯例》的规定，但是这样的单据并不一定就是合格的单据。UCP600第2条中重新定义了“相符交单（complying presentation）”指出：“相符交单意指与信用证中的条款及条件, 本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的交单（Complying presentation means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice）”。例如，银行在处理信用证项下单据时，汇票往往是重要内容。一般在信用证中都没有汇票必须由出票人签字和汇票的出具时间和地点的规定。但是一张没有出票人签字及出票时间和地点的汇票肯定是不合格的。根据票据法，没有这些内容，票据不成立。所以合格的汇票，还必须符合适用的票据法规定，否则会遭到拒付。但要注意的是，汇票的出票时间和出票地点并不能视为信用证交单议付的时间和地点，在信用证业务中汇票的出具日期一定不能晚于信用证规定的有效期和最迟交单日期。

实务中采用“严格相符”的原则审核信用证单据，已被广泛认同，并作为合格单据的审单标准。但是这种严格相符审单原则，并不意味着要求单证、单单一字不差。UCP600第14条d款规定：“单据中的数字，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时无须与该单据本身的数字、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾（Data in a document, when read in context with the credit, the document itself and international standard banking practice, need not be identical to, but must not conflict with, data in that document, any other stipulated document or the credit）”。所以我们要根据具体情况，审核信用证表面上的不相符，是否导致单据之间和单证之间产生歧义。

例如：某信用证对远期汇票期限的规定是“30Days after sight of draft”，而随附汇票上的期限却误为“30Days after date of draft”，虽然汇票上的内容仅差一个英文字母，但是所表明的起算日期却相差甚远，因为汇票期限对买方不利，所以被认为单证之间存在不符。另一情况下，发票上注明“合同(contract )”而信用证是“销售合约(sales contract )”；发票上商品重量是公斤（kg），而信用证是公吨（m/t），如果这些单据内容不会使人产生误解，可以认为单据之间不存在不符。ISBP对此有过专门的补充说明：如果拼写及/或打印错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不构成单据不符。如在货物描述中用“mashine”表示“machine”（机器），用“fountan pen”表示“fountain pen”（钢笔），或用“modle”表示“model”（型号）都不会导致不符。但是，将“model 321”（型号321）写成“model 123”（样品123）则不应视为打印错误，而应是不符点。

此外，UCP600还放宽了单据上对发货人的要求，指出“任何单据上的托运人或发货人无须为信用证的受益人（The shipper or consignor of the goods indicated on any document need not be the beneficiary of the credit），从而解决了以往因单据上的发货人不一致所引起的纠纷和争议。关于受益人及开证申请人的地址以及联系细节问题，UCP600也做出了明确的规定，任何单据的受益人及开证申请人地址无须与信用证或其他单据中所载相同，只要是在信用证规定的同一国家范围内即可。而地址中的联系细节（传真、电话、电子邮件等）可不予理会，从而避免了因为笔误而导致的拒付。然而，UCP600却强调运输单据上的收货人或被通知人的地址和联系细节必须与信用证的规定相同，因为承运人需依赖该信息及时通知收货人或被通知人有关到货及提货事宜。

UCP600实施将会给有关各方在单据的制作处理上产生影响。为此，我们应认真学习和研究新惯例中相关的操作规则，以便使信用证业务的审单、制单在统一尺度下进行。