浅议农村信用社不良贷款

[摘要]文章从分析农村信用社不良贷款的现状入手，讨论了不良贷款产生的主要原因，有宏观因素也有微观因素，最后对如何应对不良贷款提出了相关的建议。

[关键词]农村信用社；不良贷款；原因

一　农村信用社不良贷款现状

改革开放以来，我国经济迅速发展，农村经济也随之快速发展。经济的发展势必带来金融业的繁荣，而农村金融的主力军则是农村信用社。然而在信用社中却也存在着一些问题，导致农村信用社的发展一直都受到制约，例如不良贷款一直都居高不下的问题。为了使农村信用社更具活力，中央政府采取了许多措施，例如注入资金以及加快产权改革等。这样做也取得了一些成果，例如使得农村信用社实现了10多年来的首次盈利。尽管如此，农村信用社的不良资产的比重还是比较高，使得信用社的经营风险还是非常的大。以数据为证，银监会的初步统计数据显示，截止到2009年6月末，银行业有5181.3亿元的不良贷款余额，其比率为1.77％。而在其中就有3763.5亿元是属于国有商业银行的，其不良贷款率为1.99％。因此，进一步化解不良贷款，改善资产质量仍然是农村信用社急需解决的问题。

二　导致不良贷款大量存在的原因

1　信贷人员数量不足，素质达不到要求。近年来，随着农村经济和农村信用社信贷业务迅速发展，贷款客户群体日益扩大，农村信用社系统的信贷人员无论在数量上还是在素质上都显得“捉襟见肘”，极为薄弱，很难适应信用社经营发展要求，从某种程度上影响了信贷资金效益的发挥。实践证明，信贷管理者政治和业务素质情况，对信贷资产量可以产生直接影响且影响较大。对于信贷人员的要求是各个方面的。从专业知识而言，需要涉及金融、财务和法律的相关方面知识。从个人品质而言，需要能够诚实守信，有强烈的责任感，并且具有开拓进取的精神。同时还要能够很好地抵御外界的诱惑，拒绝违法乱纪的行为，高度自律。

2　信贷管理体系缺乏科学化、规范化、系统化。与国内商业银行风险管理体系相比，国内农村信用社管理体系指标缺乏量化规定，决策机制上互相牵制薄弱，量化风险评估较少，这就使得国内农村信用社信贷管理方面缺乏科学化。由于农村信用社改革过程中新旧体制之间的摩擦，导致信贷资产管理中出现了不讲信贷原则，偏离客观经济规律和有章不循、违章不究的现象。同时，一些信用社信贷制度缺乏系统性，信贷资产管理缺乏自我约束机制，在贷款发放上规章制度执行不严，贷款“三查”制度不能严格落实；信贷制度不能彻底坚持，干预贷款现象严重，导致大量风险贷款形成。在思想认识上各级信用社对在农村信贷市场上的角色转变还没有充分的思想准备，导致对风险控制的认识不足。

3　信用社经营管理不善。有的信用社为了追求利润，忽视了风险管理，贷款组合结构性失衡，如贷款投向不合理引起贷款过度集中等造成不良贷款的形成。没有真正按贷款用途所需的周转期合理确定贷款期限，贷款签订的期限一般较短，造成贷款企业到期难以还贷。尤其前几年在支持乡镇企业过程中信贷管理粗放，重贷款发放轻贷后管理、重企业放贷轻农业贷款、重大额放贷轻小额贷款现象普遍存在，而随着近几年乡镇企业经营的不景气，很多企业关停、倒闭，有的甚至恶意逃废信用社债务，造成企业贷款投放多的信用社资金大量沉淀，不良贷款占比高。另外，信用社高管人员对借款企业的财务现状、变化趋势、市场环-境及经济形势的判断偏差或失误引起重大信贷决策失败，也是导致不良贷款形成的重要原因。

4　统计不真实。当前突出表现在贷款五级分类认定不准确。在贷款五级分类认定中，由于受分类操作人员分析能力及主观认知程度的影响，部分贷款的分类不准确，或者低估了预期风险，认定为较高的贷款类别，或者高估了贷款预期风险，调低了风险类别，造成五级分类数据不准确，分类偏离度较高。其次人为控制不良贷款数据。部分信用社因不良贷款居高不下，完不成上级管理部门的指标，将到期的贷款不按要求转入不良贷款进行管理，造成隐藏性逾期贷款，在一定程度上存在资金反映失真、以贷还贷、以贷结息未调整贷款占用形态。随着新的贷款认定办法出台，这些贷款不符合标准而成为真正的不良贷款。

5　国家宏观政策的调整。农村金融体制改革和创新重点是加快推进调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策试点工作，党的十六大以来连续五年中央一号文件聚焦“三农”，对加快农村金融改革等内容进行了部署。农村信用社要通过多种方式积极扩大涉农业务范围，要培育小额信贷组织，鼓励发展信用贷款和联保贷款。很明显，农村信用社将面临越来越多、越来越激烈的竞争，信用社的客户数量将受到很大程度的影响。客户的稳定性特别是贷款客户的稳定性对信用社控制不良贷款起着举足轻重的作用。其他金融机构对客户的争夺会使信用社失去一部分客户，而这部分客户一旦放弃与信用社的长远关系后就可能出现归还原贷款意愿减弱、推迟还贷的现象，造成信用社不良贷款增加。

三　解决农村信用社不良贷款的对策

第一，农村信用社往往都能得到国家的大力扶持，因此可以很好的利用这一点，学习一些商业银行所运用的处置不良资产的方式，将部分的不良贷款用资产管理公司的方式进行剥离。因为资产管理公司在这方面有着十分丰富的经验，所运用的处理手段也会更加的专业，同时还有多种可以进行选择。例如，常用的方法有捆绑出售、拍卖、债转股、债务重组、债权转卖等，这些方式对于不良资产的盘活都起着非常积极的作用。同时还应充分利用政府的政策扶持，发挥自身优势，改进不足，利用央行票据置换等方式加快自身的优化。而对于一些由于历史原因而造成的不良贷款问题，则要在积极争取政府支持的基础上，寻找市场化的解决途径。争取能够获得地方政府的大力支出，获得无偿赠予现金，或者寻找其他的其他优质资产来和不良资产进行置换等方式将历史遗留下来的问题都解决好。

第二，信用社内部还存在着一些计量以及分类不够准确的问题，内部的管理结构也有些松散，因此就需要针对这些问题，加大对内部制度的完善以及监督力度。严格按照会计制度的要求来进行分类，并且加强与贷款相关的审批工作，按照合理的比率提取坏账准备。对于那些已经察觉出可能存在问题的贷款，要及时进行准备金的提取，并着手建立风险准备基金，对于高风险的贷款要严格控制比例。

第三，要加强对信用社的内外部的监管。内部控制最为重要的是内部审计。因此，首先要完善相关的审计制度，同时要坚决贯彻执行。对于信用社的相关经营活动以及投资活动和融资活动，都要进行严格完善的审计，防止发生因为权利的集中而导致的腐败的情况。同时还要与外部审计进行有效的结合，这也可以促使内部审计更有效地发挥自身的作用。因为内部审计在很多时候往往都会受制于公司的管理层，毕竟内部审计也是公司结构的一部分。无论是内部审计还是外部审计，都需要有效的执行力，只有这样，才可以充分实现自身的只能，促进信用社的结构更加合理而完整，更加有效率有质量的进行运作。

第四，要建立良好的激励机制。良好的激励机制，可以促使员工更加积极进取，尽职尽责，这也是职工获得自我满足的一个重要方面。在完善监管制度的同时，完善相关的激励机制，做到公正公平而合理，使得员工有着认真完成任务的动力，而合理有效的激励机制，对整个工作的氛围也会起到良好的引导作用。