浅析影响国外工程资金管理要素与应对措施

时间:2022-09-08 05:42:14

浅析影响国外工程资金管理要素与应对措施

摘要: 伴随着越来越多的中国建筑企业走向国际社会,资金的筹措、管理、使用变得越来越重要,很多国内企业在进行国外项目施工过程中,因为没有处理项目资金问题,影响项目的正常开展,甚至停工。“巧妇难为无米之炊”,资金管理已经成为项目管理的一个重要环节,同时成为影响与制约国外项目正常进行的重要因素。文章主要分析国外工程前期资金状况、实施过程中资金状况,概括影响资金管理的诸多要素,从预付款、合同条款的理解、资金计划的编制、执行与纠偏、运用合理有效的合同手段缓解资金压力等方面进行分析,并通过对亲历的案例进行剖析,提出应对措施。

文章关键词:国外工程 资金管理要素措施

Abstract: with more and more Chinese construction enterprises to go into the international society, financing, management, use is becoming more and more important, many domestic enterprises in the foreign project construction process, because there is no treatment project funds problems, affects the normal development of project, and even shut down. "One", financial management has become an important project management of the link, and be influenced and foreign project normal of important factor. This article mainly analyzes the capital condition, foreign project implementation of finances, and the general effect of fund management and many other factors, from the advance payment, the understanding of a clause of the contract, capital planning, implementation and deviation, reasonable use valid contract means ease financial pressures and so on, were analyzed, and through to the case by for analysis, and proposes some countermeasures.

Keywords: foreign project funds management elements measures

中图分类号:F406.71 文献标识码:A 文章编号

一、国外项目面临的资金状况分析

1、竞争激烈,国内企业对国外工程的项目清单细目价项了解并不清晰,对包含的工作内容不明确,且当地政府政策倾向当地公司,中标的项目普遍单价较低,造成项目资金的先天不足。国际越来越多的项目进行全球招标,参与投标的企业不仅仅有原有实力强大的国际承包商,还有项目所在国当地公司,近年来新兴力量参与,竞争十分激烈。特别是印度、土耳其等国家国际工程承包新兴力量的逐渐兴起,国内企业在海外市场的劳务成本优势逐步丧失,中国企业的低单价优势越来越小。项目所在国政府的政策倾斜于当地公司,在招标文件中明确规定,当地公司可以享受5%的优惠,国内建筑企业只报更低的价格才能中标。以下列举国外某项目开标结果。

序号 公司名称 国籍 标价(当地币)

 COLOLIOS+AMATOES 联合体 8.74 亿

 ACTIONA 9.43 亿

 SGTM(当地公司) 9.53 亿

 一家中国公司 9.67 亿

 ARAGO 9.93 亿

 SEFIANI+ARABICONTRA联合体 10.26 亿

 HOVER+TGCC联合体 10.46 亿

在国际工程中,很多国家往往采用英国、欧美等西方国家的技术标准、计价模式,而国内企业对国际通行的技术标准并不熟悉,甚至非常陌生。投标的时间短,加之语言的影响,往往投标者无法真正分析招标文件的价项说明,不清楚每个价项所包含的工作内容、具体要求,经常按国内投标的思维方式去报价,导致中标单价较低,造成了国外项目资金管理的先天不足。

2、很多国外项目资金状况不理想,且付款条件苛刻。目前,国内建筑企业主要是在发展中国家与地区和欠发达国家与地区承揽工程,主要包括东南亚、非洲与中南美洲,项目的资金来源于所在国政府投资、银行贷款、国际金融公司,往往资金状况并不理想,且付款条件苛刻。很多国外工程支付比例小,且支付周期长,很多项目到工程结束只能付到80%,余下20%部分在项目施工结束并通过临时验收后方可支付,这些项目往往需要以总额价进行计量,但建筑企业往往需要短时间内投入大量的资金,但计价收入的过程却非常的漫长,增加了项目资金使用压力。

3、预付款的支付复杂,且周期长,造成国外工程前期资金的紧张,甚至对后续项目的施工带来巨大的被动。国外项目前期主要进行项目建点、施工便道、大临设施的建设、包括机械设备与材料的采购、项目零星采购、清关与运输等一系列的施工准备工作。企业在进场后,着手准备进行预付款的支付工作,业主往往会找出各种理由推迟预付款的支付,造成项目前期资金紧张。下面列举国外某项目的预付款的支付情况。

某国内企业中标海外项目,施工准备期开工从2010年6月14日开始,从2010年6月份开始进行预付款支付所需各类资料的准备工作。首先国内企业在项目所在国成立了分公司,办理成立公司的各类程序文件,然后与保险公司签订保险合同,并缴纳保险费用。国内企业以非书面形式从业主获得了履约保函与预付款保函格式后,国内人员根据保函格式寻找合作银行,最后选择了法兴银行合作,保函通过中国法兴银行认可后,再将保函邮寄给法兴银行在工程所在地的银行,由当地银行开具保函。当国内企业获得了履约保函与预付款保函并递交业主后,2010年9月17日,工程业主书面通知国内企业,以格式不满足要求,退回了保函,并要求重新进行办理。国内企业只得按保函办理流程重新办理保函,最终至2010年12月3日重新书面递交了履约保函与预付款保函,并随件附上工程一切险、工伤保险、第三方责任险的合同。2011年1月18日开出了预付款发票,后经国内企业多次与业主进行交涉,最终于2011年2月底,工程预付款到账。

从上述所列事例可以看出,从着手准备预付款所需资料至收到预付款用时达9个月的时间,很多国外项目由于预付款不到位,导致项目前期资金紧张,更因为资金问题,而无法在规定时间内完成建点工作,进而影响主体工程的开工。

4、项目实施过程中的资金状况分析

4.1 分包商合同支付与从业主收到支付的条件不匹配,导致施工过程资金紧张。国外工程在合同中对工程结算支付有明确的规定,在项目施工过程中,一般会严格按条款执行,且支付复杂。

非洲某国工程项目在合同条款中明确规定,每月工程完成后,由业主编制计价单,承包商审核无误后签字;上报计价单后,根据CCAG条款57条3款、4款临时计价的规定,支付报表应在收到计价单后30天内编制,支付报表编制之日起15日内送达承包商一份复印件,业主在收到承包商的发票后60日付款,从项目开始施工至收到支付最长周期可能会达到135天。

由于很多企业刚进入一个新的市场,对当地建筑市场并不了解,可利用的资源少,在签订合同时,被当地分包商牵制,付款条件对分包商有利,基本上完成分包工程后就必须马上支付。

正是国内企业收到工程进度款远远迟于给分包商的结算,导致了项目资金周转的困难,很多项目由于无法支付分包商工程款,项目处于停工状态。

4.2 分包商单价大大高于清单单价。

国内企业进入一新的国家进行项目施工,因为不熟悉当地的市场,手中所拥有的资源较少,导致很多分包商工程的单价较高;一些分包商一听是国外公司,单价都要比当地公司高很多。因为没有更多的选择余地,加工期的要求,很多公司无奈选择了高价分包商。

二、对国外项目资金状况采取应对措施

1、研究海外建筑市场的特点与规律,在投标前进行详细系统的调查研究,缓解项目资金的先天不足。

自1979年我国开展对外工程承包业务以来,经过了几十年的不懈努力,在国际建筑市场上取得了一席之地,但很多企业并没有真正掌握国际工程承包的惯例,不了解国外项目的合同条件、技术条款、工程商务。由于各国市场存在一定的差异,项目要求也不尽相同,因此我们需要做好市场调研与项目前期的考察工作,对市场的调查主要侧重于项目动作模式、风俗习惯、自然条件、用工政策等;同时要认真分析项目的招标文件,特别是国外项目的单价说明,各个价项所包含的具体工作内容等。在条件允许的情况下,可以选择与当地公司进行合作的方式,加深对合同的理解,有效规避风险,提高投标报价的准确性,缓解国外项目资金的先天不足。

2、主动去适应国外市场的特点,规规矩矩做事,严格按合同要求做好项目施工;仔细研究合同条款,做好项目施工过程中的变更索赔工作,增加项目的合同收入,抓住国外项目资金管理之根本。

国外市场与国内市场的差别非常之大,国内企业在海外市场已经失去了国内市场的优势,工作习惯、生活方式以及当地风俗、都存在差别,加之语言交流沟通的阻碍,一件在国内看似很简单的事情在国外就变成了难题。国外工作人员往往以国内项目施工的思绪方式去处理和考虑问题,认为当地人员严格要求是较真、苛刻,往往不能理解,思想上产生了一定抵触,以至到处碰壁,处处受限;国外工程的业主因为对国内企业缺少必要的了解与信任,加之体制形成的观念的不同,在施工过程中,要求非常严格,没有任何商量余地。因此,国内企业必须仔细研究国外市场的习惯与特点,改变国内的工作习惯与思维方式,转变与更新观念,以适应国外市场的要求,以更加严谨的工作方式去面对国外项目,严格按技术规范要求进行项目施工,以获得国外业主对项目的支持与理解。

在做好项目施工的前提下,仔细研究合同条款,做好项目的变更与索赔工作。只有与业主建立相互的信任,项目施工走上正轨,从合同方面着手,加强与业主的沟通与交流,采取合理的方式获得预定的利益,进行项目变更与索赔工作,增加合同收入,从根本上解决资金问题。

以下列举某国外项目施工的真实事例。

国内某公司首次进入非洲国家进行项目施工,由于思想观念的差异,相互之间缺少必要的了解与信任,以至于项目工作处处受限,明明大家做了努力,但业主并不满意,甚至给国内企业下达最后通牒。在混凝土浇筑过程中,由于现场实测坍落度与设计坍落度相差1-2cm,业主认为混凝土不合格,全部弃用,导致混凝土的损耗达到10%,浪费严重;2台90m3/h混凝土搅拌站,平均的浇筑速度只为20-30m3/h。如果在国内看来,这是一件简单的小事,只要与监理沟通一下,就能解决,甚至根本不是问题,但是在国外,不合格就是不合格,理由很简单:坍落度超过设计值。项目施工在艰难中摸索前进,该公司很快发现一个问题,几千立方米混凝土浇筑结束后,混凝土表面没有一点积水,从根本上理解监理与业主的意图。该公司及时调整工作思路,主动从技术上面着手研究,严格按技术规范要求去施工,最后混凝土损耗率控制在规范要求范围之内;由于技术上满足要求,浪费减少,混凝土搅拌站的生产能力最高达到75m3/h,很快赢得了业主的认可与好评,相互有了愉快的合作。

正由于在工作中该企业与业主建立了相互信任,在后面冲沟改道项目的变更、工期索赔过程中,顺利得到支付与认可,双方签订了补充合同,取得可观的经济效益。

3、遵循国外项目的要求,迅速商定保函格式,及时获得预付款的支付。

从上文所举的事例可以看出,一般业主不会直接拒绝支付预付款,但在操作过程中会以这样或那样的理由,推迟支付预付款。所以在项目进场以后,应主动与业主进行协商,迅速商定保函的格式,在相互文字交往过程中,应书面的正式文件交流,避免扯皮,缓解项目前期的资金压力。

4、深入研究合同条款,了解与熟悉合同的计价条款,保证已完工项目及时得到支付。国外工程项目的支付周期较长,因此,应遵循合同约定的付款条件按期向业主索要工程进度款,对每月完成的工程量及时事整理,收集支付所需的各类证明资料,并及时督促业主加快对相关票据的审核。求同存异,对于部分有争议的项目,可以暂时按商定的数量进行结算,保证当期支付的正常进行,然后再进行沟通,并解决问题。

5、项目实施过程中,加强国外项目的合同管理,规范分包合同条款,运用有效支付手段,减小缓解项目资金压力。

国外分包商对合同条款的意识较强,只要在合同明确的内容,都能严格遵守。在国外项目实施过程中,要加强合同管理,不断完善分包合同,持续改进,特别是运用有效支付手段,缓解项目资金压力。在上文列举事例可以看出,很多项目由于收到业主的付款与给分包商支付的严重不匹配,或是合同条款的不利,造成项目资金的压力。

在国外项目的实施过程中,要持续加强并改进合同管理,不断地总结经验教训,积累出一套行之有效的办法。下面通过一个事例对合同细节进行分析:

国内某公司在进行海外工程施工过程中,刚开始由当分包商起草合同,然后由项目翻译、评审、谈判、签订,由于受到翻译水平的影响,导致项目评审时间短,且项目人员无法真正理解合同的内涵。由于最终签订合同与初始合同存在一定的差异,而翻译未能重新复核合同资料,造成太多的漏译、错译,甚至于翻译件丢失,多次重复翻译,导致合同管理工作的混乱。当地分包商起草的合同,条款对他们非常有利,支付方式非常宽松,一般是完成项目后7天,最迟不超过15天。该公司并不了解当地的情况,没有对付款方式提出异议,在合同履行过程中,分包商要求该企业立刻付款,甚至由于付款不及时,导致项目的停工。后该公司认真总结经验,在签订分包合同时,由项目起草合同,并由各个部门进行认真的评审,再由翻译成当地语言,形成中文与当地官方文字相结合的合同,避免了合同漏译、错译与重复翻译的问题,避免了由于对合同不理解产生的扯皮与纠纷,同时在付款条件上,与项目主合同结合起来,并向分包商出示了项目主合同付款方式,最终得到了分包商的认可。

6、将技术条款与计价条款结合起来,运用合理的方式,规避不利价项的施工,舍大放小。国外工程合同条款非常严谨,合同计价条款对每个细目都有明确的规定,包括价项组成、具体要求、支付条件等,同时涉及到技术规范、要求,但任何合同在实际操作过程中,都会存在一定不足与偏差。因此在进入项目施工阶段后,项目合同人员要认真研究与分析合同的技术条款与计价条款,将合同条款与实际的施工状况结合起来理解,当合同条款出现相互矛盾时,要及时分析,采用合理的方式,规避不利价项。

某国外项目在合同条款价项明确基坑开挖与基坑回填的计算方式分别是:基坑的体积计算是根据承台水平投影面积与原地面至基底间高度的乘积,基坑回填的范围与基坑计算体积范围是一致的,但计价的范围是基坑计算的体积减去承台与构造物所点的体积。在合同的技术条款中明确规定,基坑回填的填料等级为D2级填料,其技术要求为:连续颗粒级配0/50;80 um筛网的过筛率30%;不测量IP;VBS< 0.1(亚甲蓝盐值)。在项目基坑回填过程中,业主要求该公司所有的基坑开挖全部采用D2级填料进行回填,当地D2级填料的运至工地的折合成人民币单价为97元/m3,而清单中的材料购置价折合人民币仅为50元/m3,项目累计基坑回填体积约为100000m3,而可计价的基坑回填体积约15000m3,就材料这一项亏损约900万人民币。该国内公司认真分析了技术条款与计价条款,认为业主的要求是不合理的,且相互之存在矛盾,因此多次与业主进行交流与沟通,最终采用普通填料进行回填,避免了项目的损失。

结束语:国外工程资金管理涉及到多个层面,影响与制约的要素较多,不同的国家与项目,资金管理所面临的问题不尽相同,但资金管理的重要性,越来越被国内企业所重视,资金管理的成功与否,从一定程度上直接关系到项目的成败。在项目的运作不同阶段,都需要对项目资金进行有效的规划与管理,都需要认真分析影响项目资金管理的各类要素,结合项目的特点与要求,采取行之有效的办法,保证项目资金正常运行,确保项目顺利进行,并取得可观的经济效益。

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