欠发达地区金融支持中小企业发展存在的难点与对策

摘要:在适度宽松货币政策条件下,欠发达地区金融机构加大了对中小企业的信贷支持,然而由于中小企业自身原因,金融机构一方面在支持中持中小企业准入存在一定的难度,另一方面金融机构在大量投入后,风险隐患仍然较大,为防范金融支持中小企业的信贷风险,本文以张家界为实证,对金融支持中小企业的难点进行剖析,并提出相关对策,以指导经济欠发达地区更好地支持中小企业发展。

关键词:欠发达地区;金融支持中小企业;难点与对策

2009年我国采取了适度宽松的货币政策,货币投放大幅增加,中小企业贷款难的问题得到缓解。然而由于经济欠发达地区部分中小企业财务及决策信息不透明、融资决策理论欠成熟、核心竞争力不强、诚信度不高等问题,致使金融机构信贷支持中小企业面临较大风险和难点。下面以张家界为实证,对金融支持中小企业的难点进行剖析,并提出相应对策。

一、金融支持中小企业发展存在的难点

(一)信息不对称致信贷支持难。一是财务信息不透明致贷款难支持。由于大部分中小企业刚刚起步或处于初期发展阶段,财务报表不够完善或财务数据与实际不相符,甚至部分中小企业还没有财务报表,导致金融机构难以真实掌握中小企业的销售收入、现金流、净利润、固定资产、净资产等重要财务数据,对中小企业贷款决策缺乏相关真实财务数据支持。抽查的20户典型中小企业中,2户无财务报表,2户固定资产、销售收入等重要财务数据与实际差距较大,3户出口退税、1户房地产、1户水泥企业报表较为真实,11户企业有两套报表。二是企业管理决策信息不透明致信贷支持风险大。大部分中小企业为家族式或合作式的企业,没有建立现代企业的“三会”制度,企业的相关决策行为仅在个别人头脑里,没有形成相关决策的流程控制记录或决策文件,企业决策信息不透明,金融机构难以根据企业决策行为及时作出信贷决策,既采取增加或收回贷款措施,以规避信贷风险。如某生物有限公司高息融资达1500万元,在市农业发展银行不知情的情况下贷款1800万元。该企业在行业经营不景气时,资金链断链,受高息融资债务影响,被迫关停,贷款形成风险。

(二)融资决策理论欠成熟致信贷支持难。一是违背收益与风险相匹配原则。部分中小企业对项目风险缺乏充分考虑进行投资致贷款难。桑植县某房地产企业参预竞得一规划为四星级酒店项目并进行在建。酒店项目在桑植县属于不景气项目,且桑植县属国家级贫困县,四星级酒店既使建成后经营风险也较大。由于该项目总投资达6000多万元,自有资金不足,需要借款支持,而此类风险很大、收益不明显的项目贷款需求难以满足。二是违背贷款种类与用途相匹配原则。部分中小企业为及时获取银行贷款,不考虑资金的种类和期限,导致资金到期后无法按期归还,企业财务成本增加。桑植县一棕叶加工企业,2004年购买设备和建设厂房向县农行申请贷款1000万元,由于达不到申请固定资金贷款条件,申请3年期流动资金贷款,至2007年企业无法按期归还银行贷款,贷款逾期,并被罚息。三是违反融资最低成本原则进行高息融资。辖内多家企业在初期发展阶段,由于自有资金不足,银行贷款短期内难以到位,不考虑融资成本,不惜以60%至100%的年利率向社会高息融资,致使高息吞食了企业的资产和收入,银行贷款难以按期归还。据初步了解,借有高息民间融资并形成风险的中小企业拖欠银行贷款达6000万元,仅能通过法律诉讼手段以抵押物或担保人资产偿还。四是项目不符产业政策或信贷政策。国家近年来对高耗能、高污染、高消耗,小火电、小水泥、小冶炼等项目实行控制,金融部门亦相应制订了信贷控制政策,而部分企业于此不顾,仍盲目投资这些项目,致使这些中小企业项目贷款难。如桑植县一水泥厂投资一装机容量为3000千瓦的小水电,总投资4000万元,因自有资金不足,需银行信贷支持,而银行支持水电项目单机装机容量最低标准为5000千瓦,该项目达不到信贷准入条件。

(三)核心竞争力不强致信贷支持风险大。一是资源性产业抗风险能力较弱信贷支持风险大。全市以矿产、农副产品、旅游食品等资源性为主的中小企业,受市场变化因素影响较大。2008年10月份国际金融危机暴发以来,有色金属行业价格大幅下滑,以资源类为主的中小企业普遍出现经营困难。2009年1-5月份该市的寅丰实业有限公司等9家镍钼矿有色金属资源企业大部分处于停产状态,没有销售收入;农副产品价格大幅下跌,张家界金星油脂加工厂等农副产品加工企业普遍呈现亏损;旅游景点经营行业及旅游食品加工行业因旅游人口减少,收入相应减少。这些资源性企业贷款风险逐渐显现,且为帮助这些企业度过难关,维持经营及金融机构进行自救,金融机构仍在给予这些企业注入信贷资金。二是粗加工制造业经营困难致信贷支持风险较高。以佳鑫机械制造有限公司和佳乐机械制造有限公司为代表的制造业,主产品分别为合力叉车和碾米机,合力叉车仅是一粗加工产品,同行业竞争中无任何优势。碾米机生产线基本为上世纪九十年代初的老化生产线,目前经营仅能维持生产,两企业出现不同程度亏损,2008年各亏损50多万元。这两家企业急需流动资金600万元和大量技改资金支持,而支持此类企业信贷资金安全没有保障。

(四)诚信度不高致信贷持续支持难。据不完全统计,约20%的中小企业或其法人代表因贷款逾期或信用卡恶性透支在征信系统中拥有不良记录,一方面直接影响到金融机构信贷资产的安全,另一方面受不良记录条件制约,银行难以对这些企业进行持续支持。西部开发龙头企业茂源化工、康华棕叶、西部万隆生物等上述中小企业贷款均处于逾期状态,在征信系统中拥有不良记录。上述3家企业贷款余额达4780万元,给金融机构带来了较大的信贷

风险,同时这些企业可持续发展无法从金融机构再度获取信贷支持。

二、破解金融支持中小企业难点的对策与建议

(一)政府职能部门要加大对中小企业初期发展的培训和辅导。一是要帮助企业建立规范的财务管理体系。政府相关职能部门要举办中小企业财务管理培训班,帮助企业规范财务管理,建立较为完备真实的财务报表管理系统。二是要引导企业建立现代企业管理制度。政府相关职能部门要引导中小企业按照《公司法》要求,逐步建立成决策、执行、监督职能明晰的现代企业管理体制,按照信息披露相关要求及时进行信息披露,保持公司相关决策管理信息的透明度。三是要加强中小企业融资理论培训。政府职能部门要聘请专家或与金融机构联合,对中小企业定期开展融资理论或相关金融知识培训,提高中小企业融资理论及决策水平,在融资过程中少走弯路或减少盲目投资。

(二)金融机构要改善对中小企业的金融服务。一是放宽贷款准入条件。金融机构应针对经济欠发达地区实际情况,拓宽中小企业贷款准入的信用等级范围,降低准入的注册资本金额度、现金流额度等相关硬性指标条件限制,使中小企业能达到贷款准入条件。二是创新信贷产品。金融机构应根据各地实际情况,创新开办适合区域经济特色和区域优势的信贷品种,开办林权质押、采矿权质押、贸易融资等新贷款品种,加大信贷投入,更好的支持中小企业发展。三是设法帮助企业度过危机。在当前国际金融危机时期,中小企业大都经营困难,流动资金紧张,金融机构要从中小企业自身发展角度出发,给予办理贷款展期,或注入合理信贷资金支持,帮助中小企业度过难关。

(三)金融机构与政府部门要合力支持中小企业增强核心竞争力。金融机构与地方政府要加强合作,由财政提供引导资金,并提供贷款贴息,金融机构提供技改贷款并实行利率优惠,加强对中小企业技术提升和转型的支持。一是将资源类企业逐步打造成产加销一体化的企业。依托当地资源优势,将当地一批资源性中小企业逐步打造成“高、精、尖、新”科技含量高的品牌企业或产品市场占有率较高的企业。二是将现有的粗加工制造企业进行转型。立足现有的设备和技术优势,进行技改,打造成技术含量高、质量优、核心竞争力较强的企业。

(四)严惩逃废银行债务行为创造良好金融生态环境。基层央行分支机构要继续加大金融生态环境建设,积极开展信用乡(镇、社区)、信用县(区)活动,对信用区域信贷投放给予支农再贷款、再贴现、差别存款准备金率、贷款利率优惠、贷款贴息等各种货币政策和财政政策的优惠政策支持。同时加大打击逃废银行银行债务行为的力度,对在人民银行金融征信系统内有不良记录行为的中小企业和个人,除信贷政策限制外,建议政府规定对拥有不良记录的公务员不得评先、提拔,建议人大和政协规定对拥有不良记录的中小企业法人代表等自然人取消当选人大代表和政协委员的资格,让人人树立诚信理念,为信贷投放营造良好金融生态环境。

(作者单位:中国人民银行张家界市中心支行)