探讨中小企业贷款风险管理

中小企业问题是一个人们永久性关注的课题，无论是过去，还是现在和将来，世界上的每个国家都存在着中小企业问题。中小企业在不同发展阶段的国家中，有着不同的地位和作用，它已经成为现代经济体系中重要的组成部门，而所有的中小企业都面临着同一个问题，就是贷款问题，也是各国现在急需解决的问题。

一、目前我国中小企业贷款存在的风险

目前，我国中小企业存在的最大的问题就是贷款难。现在中小企业已经是我国经济的柱石，发展特别迅速，取得了重要的成就，成为我国社会经济发展中的重要力量。但是就是因为中小企业发展迅速，淘汰率高，总体规模偏小等原因，很多银行都对中小企业贷款存在着犹豫，提出了很多贷款的前提条件，或者根本不愿意贷款给中小企业。银行出现这种情况，也是在对中小企业存在的两个风险方面的考虑：

（一）信用风险

中小企业在与银行的交流中，很多企业的财务信息不够明确，银行难以对企业的实际经营情况和未来的发展前景做出准确的判断，对企业的了解也多是从与企业法人代表的交流中得到的，这是因为中小企业的经营透明度较低，缺乏规范的会计制度，规模小，设备落后，科技含量不高，竞争能力不强，经营状况不稳定等特点。这些都是银行在给中小企业贷款时，需要慎重考虑的，信用代表着一个中小企业是否能够发展起来的关键，在银行贷款中也尤为重要，俗话说的好：“有借有还，再借不难”，如果中小企业缺乏信用记录的话，也就大大增加了企业贷款的信用风险。

（二）道德风险

由于基本所有的中小企业的生产经营情况都是依赖于企业法人的个人素质，因此存在着很大的道德风险。如果一些中小企业的法人代表、主要股东和管理人员的素质较差，就会出现一些虚假注资，让财务人员编制虚假的财务报表，骗取银行贷款的现象。还有就是一些中小企业的信用较差，不想还款，甚至会因为资金周转困难无法偿还贷款，股东集体逃走，企业违反了合同的约定，偷税漏税等现象，都属于中小企业贷款中的道德风险，这样给贷款就又增加了困难。

二、中小企业贷款风险的管理

（一）对信用风险的管理。

1.完善风险评估。各国的商业银行都在研究适合实际使用的中小企业信用风险评估的方法，要将企业的财务数据和非财务数据进行量化统计，作为银行是否对企业发放贷款的主要参考。在这方面农业银行已经开发了最新的信用评估体系，是用打分卡来测评中小企业的准入要求，要完善中小企业的数据库，可以使银行对企业有个准确的评价。

2.转变担保方式。很多中小企业都是采用的房地产的抵押，这对贷款业务产生不利的影响，这给银行发放贷款带来了极大的信用风险，因此要大力发展担保机构，专业的担保公司能够对中小企业进行综合性的评估，形成不良后果后可以及时清偿并承担追回欠款的责任，这都减少了银行的各项成本，因此选择好的担保机构已经成为银行控制中小企业贷款风险的有效方法。

3.采用成本收益理论。用收益来覆盖风险。控制风险并不是说明银行不能承担风险，在中小企业贷款管理中，应该建立一种收益覆盖风险的理念。银行可以通过调查和企业的财务数据来计算企业的内部收益率，用现金流量法来计算，通过得到的比例，银行就可以看出该企业是否有骗贷的嫌疑了。

（二）对操作风险的管理

1.贷前调查。绝大多数中小企业的不良贷款都是从贷款前调查起就隐藏着风险，调查的不实会影响银行下一步的审核和审批，因此贷款前的调查是控制风险的源头。由于对银行的客户经理调查的不深入，不够仔细等，经常发生调查不实的现象，这就需要对中小企业实习双人实地查看为主的原则，调查人员可以通过贷款申请人经营场所以外的地方进行了解，确保企业的财务报表不出现造假的情况。

2.贷中调查。是对操作风险中一些重要文稿的监控，例如贷款合同、借据等，要审核其签名和盖章是否有效，具有法律保护，避免中小企业出现资金用途的不正确。

3.贷后管理。这是对操作风险的控制和补救，也是商业银行最薄弱的环节。客户经理要经常跑企业公司检查，与企业的不同职位的人员进行交流，了解企业的生产经营情况，将风险检查作为一项常规的工作，发现风险信号要及时做相应的处理，要让相关部门定期检查中小企业的税务、土地、房地产抵押等部门的情况，集中管理，从而能减少风险的成本。

三、控制中小企业贷款风险的方法

在信息化的今天，要迅速加快中小企业信息化的建设，提高信息透明度，扩大金融系统信息收集和处理的能力，这也成为银行控制中小企业信贷风险的先决条件。对于中小企业的贷款风险是不可能彻底消除的，但是可以采取一些措施，对贷款风险的控制。

（一）避免风险法

也称为风险拒绝法，是指在银行贷款管理过程中，通过不向高风险的中小企业发放贷款来避免发生贷款风险。这种方法虽然可以真的避免了风险，但是也给银行带来而来利益的损失，因此这种方法只在极特殊的情况下使用。

（二）减少风险法

是指在贷款风险的管理中，减少人为因素所造成的贷款风险的办法。一般分为信贷配给，有些中小型企业得到的贷款资金要小于他们所申请的，或是申请贷款的企业情况都很相似，银行是有选择的给哪个企业发放贷款，从而减小对中小企业贷款的风险；担保抵押，包括保证贷款、质押贷款和抵押贷款。现在，抵押物和质物在中国银行贷款中占的比重在不断地提高，对防范中小企业的贷款风险起到了重要作用；签订限制性契约，这是通过法律有效的合同条款来防止银行利益损害的方法，是针对道德风险来说的；经常与客户保持联系，这是为了减少收集信息的成本，能更容易识别信用风险，降低长期监控客户的成本。

（三）转移风险法

这是将贷款的风险转移给其他人而保证自身利益的方法，它是银行控制中小企业贷款风险中常用的方法，主要有转让、保险、套期交易和互换交易。

（四）分散风险法

主要包括借款方的风险分散，是避免贷款投向和投量过多的集中于某一目标，和贷款方的风险分散，是指一笔贷款由多个贷款人共同提供。主要是通过贷款结构调整，来使中小企业贷款的风险降到最低。

根据不同的中小企业，所采用的贷款方式也是不同的，在控制中小企业贷款的风险方法的使用中，也是各有侧重，例如中资银行大多采用避免和减少风险法，而外资银行则凭借其渠道和平台的优势，可以灵活运用转移和分散风险法。

四、结论

从以上的论述，我们可以看到，建立中小企业的信用担保和道德担保体系，是扶持中小企业发展，降低企业贷款风险的重要措施。在市场竞争日益激烈的今天，拥有一批信用优良的忠诚客户对银行的长远发展有着至关重要的作用，如何控制中小企业贷款的风险也是银行的首要问题。通过对中小企业的研究和分析，在某种程度上可以控制银行给中小企业发放贷款的风险，加强中小企业贷款的管理，也为银行资产质量的提高和市场竞争力的提高作出了贡献。

参考文献

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作者简介：潘嵩，男，中国工商银行股份有限公司北京亚运村支行，科员，主要负责公司信贷业务，研究方向：中小企业融资。