论住房公积金管理及建立财务系统的构想

［摘 要］住房公积金作为我国住房制度改革的产物,随着在促进城镇住房消费、改善居民住房条件等方面的作用日益凸显,住房公积金越来越为平常百姓所熟知,知名度与日俱增。但随着住房金融市场竞争的加剧及住房公积金业务的不断发展,如何利用科技手段持续提升管理水平已成为面临的另一课题。

［关键词］住房公积金；管理运行；公积金管理

［中图分类号］F275 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）22-0072-01

1 当前住房公积金的现状和发展趋势

(1)住房公积金制度建立的背景。我国的经济体制在20世纪90年代,正处于转型期,由原来单一的计划经济向复杂的市场经济过渡。伴随着经济的不断发展和改革的进一步深入,住房制度也逐渐受到重视,并提上日程。而这种住房公积金制度是由个人、事业单位、政府三方共同出资而建立的。但在实践中,福利分配住房苦乐不均,存在着诸多弊端,而住房制度的改革遇到了瓶颈和阻力。虽然如此,我们依然打破旧的分配体制,建立了现在的住房公积金制度。住房公积金制度的建立,打破了几十年来计划经济体制下完全依赖单位“等、靠、要”解决住房问题的福利分房体制。它是一项具有房改历史使命的制度。

(2)住房公积金制度的形势与现状。随着市场经济的进一步深入发展,住房公积金制度发生了重大变化。就拿东部省份来说,发展远远快于中部地区,而中部地区又快于西部地区。东部地区的贷款发放额和贷款余额,上海都占据第一位。其他地区贷款发放额和贷款余额,海南省均占居末尾。这种差距还会进一步扩大,这就表明我国现在的住房公积金不能有效地覆盖整个地方,不能够合理地分配。

2 对住房公积金管理的政策与建议

(1)要解决住房公积金管理工作效率低的问题。首先,必须加强资金管理中心的主体地位,采取资金管理中心自营模式,实现责、权、利的统一。这样既能有效地消除委托方式中的利益冲突,又做到了职责分明在运行机制上资金中心处于主导地位,减少不必要的工作环节。其次,将住房公积金管理中心从财政部门独立出来,将其转型成住房银行,按照政策性银行的模式纳入金融机构的主流监管体系,不再受财政部门和建设部门的行政领导,而是成为独立的资金运作机构,具体投资模式无须另行设计,按照基金的模式即可。这样一来,将彻底改革和完善我国个人住房公积金贷款的委托运作机制。最后,要避免住房公积金在信贷操作中出现的法律风险,最有效的办法就是在住房公积金贷款的过程中办理公证。加强法制建设,实行信贷公证,通过国家公证机关为住房公积金管理中心提供法律服务,是防范、降低和化解信贷风险行之有效的手段之一。有力维护了住房公积金管理中心的权益,值得住房公积金中心在信贷管理中广泛应用。

(2)要解决手续繁多、限制条件多的问题。更新观念,简化贷款手续,不断地取缔各种限制条件。一是,要转变观念,切实改进贷款服务。克服只求管住、不求用好和怕麻烦的消极思想,认真解决贷款条件过高、手续复杂、审批时间长等问题,强化服务意识,提高服务水平。二是,简化贷款审批手续。建立个人住房贷款各个环节的联合办公制度,实行一条龙服务,提高贷款工作效率,方便职工贷款。三是,要努力降低个人贷款的担保、评估、公证、保险、抵押登记等各种费用,减轻职工负担,真正发挥住房公积金作为政策性个人住房贷款的优势。

(3)要解决住房公积金的使用和沉淀资金大的问题。提高公积金的使用率,充分发挥住房公积金的作用。在不断地完善各项贷款使用等制度的基础上,进一步扩大公积金的使用范围,并根据当地的经济发展状况和实际需要提高公积金贷款使用额度,支持当地的经济发展,满足职工的住房需求。具体的方法如下：①加强宣传,强化归集工作,扩大公积金制度的覆盖面,扩大住房公积金贷款的人群。②制度创新,扩大使用方向,开辟住房公积金贷款的新业务。一是增加公积金贴息业务,即在办理商业银行个人住房贷款时,可申请公积金贴息；二是开展租房公积金贷款业务。除用于房屋购买、自建和维修外,还应加大对低收入家庭的支持力度,开辟申请租房住房公积金贷款业务。

3 加强住房公积金信息化管理,建立财务管理信息系统的构想

(1)住房公积金归集支付子系统。该子系统是整个住房公积金管理系统的基础,实现中心为每个职工统一进行建账所要求的各种业务处理和管理功能：包括职工、单位的开户、销户等账户管理；缴存、支取、转移、计息等资金管理；并提供系统初始化、催缴处理、银行对账、财务凭证设置与生成功能；在管理信息的查询与报表输出方面,提供个人、单位、银行、管理中心等各相关部门对各类信息的需要。

(2)公积金个人贷款子系统。由管理中心、担保公司、银行等在同一系统上进行业务处理,从贷款的申请审批、合同签订、抵押担保、贷款发放实行一条龙综合服务,全面管理职工个人贷款的整个过程,包括三级审批、委贷户划款、贷款资格审查、抵押担保手续、贷款登记、个人贷款明细账、利息等计算、催款单、各类查询统计、生成财务凭证等功能。由于该子系统与公积金归集支付子系统相关联,对前来申请个人贷款的职工及其单位的公积金缴存情况能够及时反映,使个贷业务从咨询申请、收件审批、录入资料到打印借款合同一条龙完成,大大缩短了办理个贷业务的时间。并且该子系统也可与各受托银行联网使用,使个贷的还款数据能及时反映至中心的台账上,从而生成相应的财务凭证。

(3)公积金财务核算子系统。该子系统符合财务管理的基础原理和相应的会计制度,适应住房公积金归集、个人贷款、单位贷款、政策性售房等住房基金财务管理的要求,通过凭证制作、记账审核、编制报表等环节,完成公积金财务核算的过程。可实现自动生成记账凭证、自动审核、自动与银行对账单进行自动对账,并灵活编报住房公积金适用的财务会计核算报表。

(4)住房公积金实时查询子系统。通过电话联网,该子系统可以通过输入公开指定的电话号码进入电话语音查询系统,根据语音提示输入相应的公积金账号后可查询到本人或本单位的包括公积金缴存情况、住房补贴缴存情况、贷款情况等实时的信息。也可在公共场所设置的管理中心多媒体系统上进行综合查询、打印对账。

(5)住房公积金单位管理子系统。该子系统应是提供给缴存单位管理本单位住房公积金而开发的计算机应用软件。作为推动一个城市住房公积金现代化、规范化、网络化管理的一项重要措施,管理中心在抓好各单位公积金微机管理的基础上,逐步实现与各单位的联网。

(6)其他应用管理系统。如内部办公自动化子系统,它是面向计算机应用最新发展趋势的办公自动化软件,可为单位深化管理和文化建设等提供技术平台；房改售房管理子系统,能够满足不同房改年度不同售房政策的要求,通过信息集成和自动查询,规范了房改售房、上市工作,提高了工作效率,缩短了审批时间。

(7)系统集成的主要功效。在上述各项子系统论文中,住房公积金归集支付子系统是基础,财务核算子系统是核心,与其他各子系统通过数据共享、流程控制、系统集成的模式相互关联,相互制约,有效地实现了公积金业务的规范化管理,从而形成住房公积金信息管理系统,为管理中心的各项业务提供规范化管理的计算机操作平台,使工作得以实现效率最大化。