财务资金管理信息化应用

一、研究背景

从20世纪90年代开始，信息技术就由计算机网络技术引发信息化的浪潮，将经济全球化进程再次推动，面对信息化企业管理的到来，很多企业都在利用其进行财务资金管理工作，但是，一些企业在利用信息化进行财务管理时，存在一些问题，为自身的生产与发展带来不利影响，根据这一背景，笔者对目前财务资金管理中存在的问题进行分析，并提出了对策。

二、信息化财务资金管理中存在的问题分析

（一）资金利用率低

目前，一些企业存在资金利用率低的问题，其资金也很分散，一些自身能力低的企业，盲目的进行投资，使企业损失严重，使企业资金短缺的状况越来越严重。一些企业的子公司还会多头开户，使资金管理失去控制，出现资金沉淀现象。一些经营状况良好的子公司，不想通过总公司对自己进行监管，摆脱其对自身的控制，当其经营状况出现问题时，又想寻求总公司对其资金上进行帮助，对总公司有着不利的影响。一些企业出现大额资金闲置，小额资金短缺的情况，不能很好的利用资金来对子公司的资金进行调剂，使得总公司发展迅猛，子公司经济危机，这种状况的出现，严重影响企业整体的发展。一些企业的库存量很高，企业的欠款非常严重，资金周转的特别慢，不仅使企业不能更好地盈利，还对企业的信用产生影响。企业资金管理中最重要的就是存货与应收账款，从企业采购原料、投入生产的费用、半成品的形成、到成品的形成，企业都没有对其进行科学的资金计划，从企业对产品进行销售，到最终货款的收回，企业都没有对资金使用计划进行适时的修改，由此看来，企业并没有对资金的投入与收回做出系统的计划。一些企业没有合理计算货物库存量，导致库存严重积压，没有对客户进行信用调查，使得货款不能及时的收回，甚至出现坏账，使资金不能更好地周转，企业不能顺利开展新项目。

（二）企业信息化建设规划的忽视

一些企业往往只对财务部门局部进行信息化财务管理，缺乏全面信息化财务建设的思想，很难将财务信息系统与企业信息系统衔接在一起，使企业不得不将其中一个系统放弃，造成巨大的损失。

三、信息化对财务资金管理的意义

信息化对财务资金管理有着重要的意义，可以对资金进行多角度的监督、高效率的控制，可以将资金使用效率提高，进而提高企业的生产能力，增强企业的竞争力，信息化可以更好地对财务资金的支出进行约束，不仅可以制定出完善的管理制度，还可以对管理制度进行有效的创新，可以设定出软件程序，将管理制度录入其中，使得他人无法对其进行篡改，对资金管理人员有着规范的作用，制度的执行可以得到保证，信息化管理的高效、有序，可以促进财务资金的管理，解决管理中存在的问题，提高企业经济效益，提高其市场竞争力。

四、如何加强财务资金管理的信息化

（一）重视基础管理

企业业务的基础是将管理、财务、库存等进行集成，其对中国企业效益的贡献越来越大，一些企业应该对基础管理进行重视，将企业经营的核心要素进行了解，将网络时代的经济进行紧密融合，将国际先进的管理理念应用到企业中，对互联网下的商业模式的优势发挥出来。

（二）大力推进财务管理信息化建设

企业应该对财务资金加强管理，推进财务管理的信息化建设。首先，企业要重视财务资金管理，将资金进行统一的管理，监控现金流量，对其进行全面的预算，对问题进行分析，计划出详细的资金使用方案，这个方案要适合于企业，使资金预算更加全面，资金使用率也会得以提高。其次，企业要对自身特点进行了解，将资金集中起来，建立起属于自己的结算中心，要对多头开户的现象进行严格的控制，结算制度要完善，最好建立出企业内部的银行，资金流向要从源头管理，保证企业具有支付与债务偿还的能力。

（三）建构集中式财务管理信息化系统

企业要利用计算机技术将财务规章制度规范起来，从而将人为干涉的几率降至最低，使信息化管理效率提高，使企业财务与企业业务一体化的集成管理得以实现。财务部门要利用信息系统将每笔货款的收入与支出的数据记录起来，可以使企业的决策层更好的了解资金的使用情况，发现问题及时、解决问题速度快。企业中财务资金起着支撑经营决策的作用，所以，在建立统一的财务管理软件时还要加强对其的管理，要加强对各子公司资金流动信息的管理，并将其集中起来。只有企业对财务信息化集中式管理系统建立起来，才能更好地促进信息化财务管理的发展，使企业经济效益得到提高。

（四）构建财务管理安全预警系统

资金的管理对企业生产有着很重要的作用，但是一些企业没有对财务风险设置管理机构，目前很多企业都利用信息化进行财务资金管理，但是，还没能构建出财务管理安全预警系统，财务风险成为企业的困扰。所以，企业应该利用ERP系统对信息集成与响应的速度，对财务风险建立起有效的预警系统，这样可以有效的防范经济危机。

（五）预算管理的信息化

要建立出预算的统一平台，使预算数据可以进行信息化管理，通过网络技术，使信息可以共享，使集团获取信息的能力得以提高，对预算管理进行集中监控，管理的原则是弹性预算，对预算分析功能进行提供，对资金合理的筹集与使用，使资金占用与成本最低化，资金良性循环加以保证。为了使资金可以全面运算，及时的进行决算，就要将计算机网络技术良好的应用，集团所有资金都要由财务部门的账户进行管理，使得财务资金管理的信息化更好的进行应用。

五、结语

综上所述，目前一些企业不重视财务资金信息化的管理，使企业经济面临危机，所以，企业应该加大财务信息化管理的力度，将财务管理信息化的建设重视起来，并推行于企业中，使企业能够更好地对母子公司的财务进行管理，还要将集中式的财务管理信息化系统建立起来，避免发生财务管理问题，要将财务管理的安全预警系统建立起来，使企业不再受财务风险的困扰，有效的对经济危机进行防范。

作者：张江涛 单位：浙江奇彩环境科技有限公司