平衡计分卡系统助力公司战略落地管理提升

摘 要：本文在分析某军工制造企业平衡计分卡系统需求的基础上，合理选型软件系统并进行客户化设计与开发，搭建了平衡计分卡指标体系并进行实施、监控和回顾，论述了方案和系统间的集成，分析了关键技术以及总结了实施收益。实施平衡计分卡系统，使公司实现了战略落地管理提升。

关键词：平衡计分卡；指标；战略；HPS；指标体系

中图分类号：TP311

1 平衡计分卡系统实施的必要性及意义

1.1 平衡计分卡推进现状

平衡计分卡是一个优秀的企业管理工具和理念。在上Hyperion计分卡系统（Hyperion Performance Scorecard，简称HPS）之前，公司已经开始通过Excel表和ppt等形式推进和使用平衡计分卡，但这种方式有很多的局限，信息不能及时共享，很多数据需要人为的去收集、整理和计算，关键指标之间没有建立联系，这种状况严重制约了公司平衡计分卡的推进进程。因此，公司提出这一信息化手段来改变现状，改善计分卡管理推进的执行效果。

1.2 平衡计分卡系统总体建设目标

通过实施平衡计分卡软件系统主要完成以下建设目标：

（1）建立全集团统一的战略性绩效管理视图。

（2）实现企业战略的层级渗透与分解。

（3）实现战略管理系统与业务系统的融合与集成。

（4）进行客户化开发和BI系统搭建，并与公司协同平台集成，为管理层提供决策支持。

1.3 选择HPS的优势

公司前期ERP系统建设应用了Oracle的EBS解决方案，已初步具备了业务处理及信息管理基础。为了使平衡计分卡软件系统能够与公司现有ERP系统进行有效连接，同时也为了实现绩效考核乃至战略管理的标准化、规范化和流程化，提高报告数据的准确性、及时性，更好地满足各层级管理人员的要求，采用专业的Oracle Hyperion Performance Scorecard（简称HPS）产品来提升整个集团的绩效管理水平和工作效率。HPS能够容易地提供丰富的功能，支持问责、协作和沟通企业范围绩效与策略；提供丰富的战略和责任匹配功能，以及基于网络的级联记分卡，留言板论坛和讨论进程；提供丰富的，易于使用的创新工具套件，有多维分析功能，并集成了当今最完整的绩效管理应用程序套件。

2 系统应用的关键技术

基于公司平衡计分卡现有管理基础，通过对现状及需求的调研，借鉴国际和行业管理最佳实务，使用Hyperion产品建立相应管理系统和综合分析体系进行展示，从而确保公司计分卡管理的顺利推行，达到集团战略的有效落实、绩效管理的实时监控。

2.1 统一平台和综合分析

搭建的统一的信息平台以结束多个系统进行独立业务管理的局面，打破信息孤岛，实现在一个统一的数据库平台、应用系统平台内管理企业绩效（包括期初目标下达、执行期间的战略监控、最终的分析展示等）。

前台：Oracle Hyperion绩效管理套件和Oracle BIEE综合分析系统。

后台：统一的Oracle数据库管理企业级数据存储。

搭建BI综合分析体系，使各系统间信息交互流转，通过数据集成工具将信息同步到BI分析数据库。展示分析包含战略、运营、绩效三个层面，每个层面中根据管理需求分为不同的分析主题，突出管理的重点思路及方向，满足公司经营管理的重点业务展示和公司领导层的整体掌握与决策的双层需求。

2.2 平衡计分卡系统架构

建立了符合集团要求的HPS系统内架构建设。未来公司可以根据需要灵活的在系统内增加减少法人实体、业务单元等。

公司根据战略发展需要，进行了HPS系统规划设计，采用总体规划、分步实施的策略，领航实施、全面推广的战略，分节点，分阶段实施的方法，进行了前期规划，在此基础上，HPS系统搭建适合集团管理需要的系统管理模型。

2.3 统一基础数据与编码

建立了统一的基础数据管理平台。首先是编码问题。基础数据的管理 不仅仅局限于指标编码，还包括维值编码、战略地图、行动方案、里程碑、战略目标等。

对于编码本身，我们在管理中存在很多问题，比如，要么没有相关编码标准化文档，要么没有贯彻标准化文档；多系统均自行管理，标准不一，一些历史数据难以追溯。经过不同项目组的多次协商讨论，达成HPS与其它系统的维值实现统一。

2.4 战略分解与执行

（1）制定战略地图。通过HPS的分析集成，最终会展示公司层级的战略地图，该图可以实现逐层的钻取与展示。点击每一个战略目标，均可以看到如下所示的分解链条，逐层追索，发现绩效问题根源。

（2）构建指标体系。在HPS系统中，可以建立不同层次的指标，这些指标之间有上下层级的支撑关系，我们可以在系统中得到完整的指标绩效列表。根据公司的业务需要，如果需要以文本存档，还可以直接导入EXCEL表中，进行相关的数据存档。

（3）指标执行与监控。根据公司管理的需要，我们开发了相应的管理监控报表，便于管理层随时查看战略的绩效执行情况，并及时做出相应的整改。点击不同的绩效指示灯，可以看到详细的指标绩效情况。

（4）战略分析与回顾。分析与回顾是对战略目标执行情况的评估及检查过程。通过分析与回顾了解整体战略的执行情况中存在的问题、以及具体指标的完成情况，寻找优化战略目标的途径及手段，提升企业绩效管理水平。

3 项目实施情况

3.1 实施策略

此次HPS系统实施包括了年初战略分解、指标体系构建、战略目标下达、战略执行、战略监控与分析回顾等。在实施过程中，我们既严格按照顶层设计规划来进行业务方案、实施策略制定，总体实施策略为：

（1）总体规划、分步实施；

（2）领航实施、全面推广；

（3）分节点、有步骤、滚动实施。

3.2 实施方案

本次平衡计分卡项目管理方案主要建立并完善了平衡计分卡各项管理流程，包括理清战略、绘制战略地图、构建指标体系、执行与监控、分析与回顾、考核评价等方面，优化了平衡计分卡指标体系对战略目标的支撑关系及内部的因果关系，规范了平衡计分卡管理制度及办法，确保公司整体战略的有效落实及公司绩效管理水平的提升。

平衡计分卡梳理和优化涵盖了如下内容：

（1）厘清公司战略，加强指标与战略目标的衔接关系，确保公司战略的落实；

（2）梳理各级指标间的因果关系，加强指标间的承接及支撑关系；

（3）规范指标的各数据项内容，统一指标口径，便于推广及实施；

（4）规范平衡计分卡管理流程及关键控制点，使平衡计分卡管理工作更加流程化；

（5）建立健全平衡计分卡管理办法，划分各部门的管理职责；

（6）搭建平衡计分卡综合分析展示模板，为企业制定战略及绩效考核的决策提供依据；

（7）规范平衡计分卡基础管理工作，为系统实施奠定基础。

3.3 数据收集与用户培训

根据上线计划，依据公司业务情况和业务方案，我们进行公司级和部门/分厂级共2个层面的数据收集，主要是指标和计分卡数据，并按层级进行分解。

为了公司业务人员迅速掌握HPS系统，我们举办了灵活多样的培训。在培训过程中，咨询公司的讲师尽量用业务人员来讲解系统，同时，业务人员需要带着问题来参与培训，这种培训和交流方式使得公司各业务系统的人在深刻理解业务的同时，很快掌握了HPS系统的功能，从而也保证了我们HPS系统的多次按时上线，和HPS系统在应用过程中的持续改进。

3.4 系统搭建和二次开发

根据业务方案，我们在系统内配置了符合公司业务需求的可扩展的系统环境。依据公司的业务特色、详细解决方案和测试结果，进行了HPS正式系统的搭建。

设置数据规范工作量大：公司50年来沉淀的基础数据和业务数据，大多不是很规范，有的标准不统一，甚至没有标准，这使得上线工作遇到巨大困难，我们一边进行数据的收集整理，一边推动标准化建立、标准化贯彻执行，一边还要将整理完的数据按照标准化文档规范，再导入HPS系统。

项目实施过程中，根据公司的业务需求进行了客户化二次开发工作，开发内容包括：

（1）BIEE分析展示；

（2）与ERP系统的数据接口；

（3）与协同平台的接口：

（4）与统一用户认证平台的接口；

（5）相关明细报表与统计表报。

3.5 上线与维护

按照实施策略，完成公司层级平衡计分卡的上线工作，并建立了支持中心，对上线后的业务单位进行维护和优化工作。

（1）问题解决列表：记录问题并每周例会，跟踪进度，形成解决方案等。

（2）定期走访：对上线业务单位进行走访，记录意见和建议，并迅速反馈。

（3）两级团队支持：在各上线业务单位均设立关键用户支持团队，关键用户凭借对业务、系统的了解，在现场解决大部分问题；不能解决的问题，提交开发商和公司IT人员组成的支持中心进行解决。

（4）上线后，每年的指标体系建设需要经过几轮的论证才能确定，并导入到系统中。并根据实际业务操作情况，进行操作再次培训、业务规范再次培训、解决方案讨论更新等工作，形成计分卡系统的持续运作与支持。

4 实施收益

自HPS系统上线以来，共实施了56个独立部（中心）和分厂的计分卡，每年年初2000多个指标的指标体系搭建，半年和年末两次回顾，使公司的发展战略得以落实。今年又实施了各分厂的两级计分卡。经过公司各业务部门领导和同仁的共同努力，取得了明显的收益。计分卡系统正逐步成为帮助公司管理层提升管理水平的强大工具与得力助手。

参考文献：

[1]卡普兰、诺顿.平衡计分卡：化战略为行动.

[2]Hyperion? Performance Scorecard User Guide.

作者简介：李宏（1969-），女，硕士学位，高级工程师，主要研究方向：企业资源管理技术；王欢（1979.1-），女，辽宁沈阳市人，二级技术专家，2007年毕业于复旦大学软件工程，工程硕士学位，2007年晋升为工程师，现主要研究方向为企业ERP的应用与实施。

作者单位：中航工业沈阳黎明航发（集团）有限责任公司数据中心，沈阳 110043