探析保险对合同责任的分担作用

摘要：企业为了实现长期生存和稳定发展，在提高经营和管理水平、产品和服务质量的同时，还需要采取有效的风险防范措施。保险在分担企业风险方面，能够起到至关重要的作用，在合同履行的各个环节中均能起到分担合同责任的作用，帮助企业有效规避业务风险。在企业遭遇意外状况的冲击时，能够转嫁或分散风险，以平稳解决问题，实现企业的持续稳定发展。

关键词：合同责任；财产保险；运输保险；雇主责任险

中图分类号：D923.6 文献标识码：Ａ

文章编号：1005-913X（2013）01-0050-02

在社会主义市场经济中，签署合同是最常见、最广泛的经济活动之一，随着经济的发展，合同的数量和种类也在不断增多。在合同为企业带来经济效益的同时，企业需要通过各种方式规避履行合同时可能发生的各种风险。保险对分担合同责任起到非常重要的作用，能够帮助企业从容面对合同执行过程中的各种意外状况，从而实现稳定发展、持续进步。

一、合同责任

企业签订销售合同以实现产品增值带来的利润，在享有合同权利的同时，需要履行合同义务，承担合同责任。合同责任是指因违反合同约定的义务、合同附随义务或违反《合同法》规定的义务而产生的责任。我国依照大陆法系，通常将合同责任称为违约责任，是指合同当事人不履行合同义务时所依法承担的法律责任。从此定义得知：“违约责任”是违反合同义务的产物。以此构建的合同责任体系包括不履行合同义务的各种违约形态，例如不能交货、迟延交货、不能付款、迟延付款、质量瑕疵、违反保密义务等等，不同的违约形态有不同的合同责任。

二、合同货物交付前的风险分担——财产保险

产品交付给买方之前，由卖方负责生产、加工、采购以及保管，如果遭遇自然灾害或意外事故，使卖方的材料、半成品甚至成品发生损毁灭失的风险，企业可以通过投保财产保险，向保险公司索赔来弥补相应产品损失。同时不可抗力原因也是卖方的法定免责事由之一，卖方将不承担因不可抗力引起的合同责任。

财产保险是对财产及费用投保的保险，一般可包括建筑物（包括装修）、机器设备、办公用品、仓储物品、清除残骸费用、灭火费用等，承保由于自然灾害及意外事故造成的损坏或灭失，也承保由于员工操作不当所造成的损失。自然灾害及意外事故指不可预料的以及被保险人无法控制并造成物质损失的突发性事件，包括火灾、爆炸、雷电、暴风、龙卷风、洪水、地陷、崖崩、突发性滑坡、雪灾、雹灾、冰凌、泥石流以及空中运行物体坠落等。财产保险还承保供电、供水、供气设备在遭受自然灾害或意外事故而造成的损失，以及由于这些设备损坏引起停电、停水、停气，以致直接造成的保险财产的损失，包括机器设备、在产品和贮藏物品的损坏或报废；以及在发生上述灾害和事故时，为了抢救财产或防止灾害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成的保险财产的损失，和为了减少被保险财产损失，采取施救、保护措施而支出的合理费用。

三、合同货物交付过程中的风险分担——货物运输保险

如果卖方向买方交付货物的运输过程中发生自然灾害或意外事故，造成货物损毁灭失风险而不能交付时，卖方可以通过货物运输保险向保险公司索赔货物的损失。货物运输保险是以运输途中的货物作为保险标的，保险公司对由自然灾害和意外事故造成的货物损失负责赔偿责任的保险。包括：海洋货物运输保险、陆上货物运输保险、航空货物运输保险。同时，由于不可抗力原因造成卖方不能履行合同义务，卖方仍然可以免责，不向买方承担因此引起的合同责任。

四、合同货物交付后的风险分担——商业综合责任险，制造商疏忽责任保险

卖方向买方交付合同货物之后，买方或第三方（合称“第三者”）在使用货物的过程中发生意外事故的，卖方可以通过商业综合责任保险分担风险。商业综合责任保险的承保范围包括企业的场所和经营责任、产品和完工操作责任、广告侵害责任、人身侵害责任和部分契约赔偿责任等，基本上涵盖了生产制造业和商业企业在经营活动中对第三者造成人身伤害和财产损失方面的一般责任风险。“人身伤害”或“财产损失”必须由“意外事故”引起。保险公司有权利和义务对请求上述损害赔偿的“诉讼”进行抗辩，对损失以“保险赔偿限额”中列明的金额为限进行赔付。当产品缺陷等风险未引发身体伤害和财产损坏时，此类情况就不在商业综合责任保险的保障范围内。但此类风险却又导致其他利益方的经济损失，这时制造商疏忽责任保险就可以发挥其作用，并弥补这一保障空缺。制造商疏忽责任保险承保的是由于制造商的疏忽过失所导致的其生产的产品存在质量问题所引起的第三者（主要包括产品的使用者、制造商的客户、制造商客户的客户）的经济损失和索赔费用。它所保障的内容不同于产品责任造成的人身伤害或财产损失，更多的是针对产品责任造成的经济损失的保障。制造商疏忽责任险是产品责任险的补充，两者最本质的区别在于后者保障的是由产品质量缺陷引起的身体伤害及财产损坏而导致的索赔。如果产品的质量缺陷并未引发身体伤害及财产损坏，而是导致其他经济利益的损失，那么，在产品责任保险项下就得不到补偿了。而制造商疏忽责任险却能弥补这一保障空缺，承保由于非身体伤害及财产损坏（如产品质量未达到合同要求）引起的第三者的经济损失。

随着越来越多的中国企业“走出去”，在快速增长的繁荣背景下，隐藏在设计、生产、销售及售后等商业链条上各个环节的风险也日益凸显。单一产品责任保险已无法覆盖此类企业可能面临的所有责任风险。在此情况下，商业综合责任保险和制造商疏忽责任保险则为“中国制造”提供了较为全面的风险管理方案，使这些企业在国际市场的竞争中得以稳健发展。是否购买过制造商疏忽责任保险、产品责任保险及产品召回保险，成为“中国制造”进入海外市场的重要通行证。

五、企业作为雇主的风险分担——雇主责任险

除了上述与企业的销售业务环节息息相关的各种保险外，企业还可以根据具体需要定制其它保险来分散运营风险，例如医疗保险、交通意外险、雇主责任险等人身保险，机动车保险等财产保险。根据国家和地方的法律法规，雇员在从事雇佣活动中遭受人身损害，雇主应当承担赔偿责任，而各地规定的赔偿标准也不尽相同。雇主可以通过参加工伤保险和购买雇主责任保险转嫁雇主责任风险。按照工伤保险条例规定，中华人民共和国境内的各类企业、有雇工的个体工商户均应参加工伤保险。工伤保险可以帮助企业转嫁雇主对雇员的赔偿责任，但根据条例规定，部分赔偿责任特别是评残为五级以上的，雇主还需承担大部分的赔偿责任，如一次性工伤医疗补助金，一次性伤残就业补助金等。因此工伤保险不能完全转嫁雇主责任，还需要雇主责任险的补充。雇主责任保险的赔偿除医疗部分不能和工伤保险重复赔偿外，死亡赔偿、残疾赔偿可以对雇员重复赔偿。例如雇员因工伤死亡后，除工伤保险赔偿外，雇主责任险也会按照购买的伤亡责任限额对其进行赔付。因此雇主责任险不仅转嫁了雇主的赔偿责任，对工伤保险不予赔偿的部分给予补充，另一方面也提高了工伤赔偿标准，增加了员工福利。

综上所述，无论是发展对外贸易的企业还是立足于本国客户的企业，都需要一套完整的保险方案来分担其业务和发展中的各种风险。企业可以与保险公司就某一险种达成长期协议，涵盖一段保险期间内的全部风险，而不需要就单一标的逐单购买该项保险，既方便快捷又更加经济实用。在迅速发展的国内国际经济形式下，企业实现生存与发展任重而道远。企业需要通过各种途径分散风险，放下包袱，抓住机遇，实现长期生存和稳定发展。