票据风险与防范

摘要：文章比较系统地介绍了当前票据风险的种类：票据欺诈风险、票据纠纷风险、票据信用风险和票据丧失风险，提出了防范措施：提高人员素质，加强内控管理，提高科技水平，建全防范体系。

随着我国市场经济的完善和发展，《票据法》、《支付结算办法》的相继颁布实施，票据的使用量及流通范围也日趋扩大。但由于客户对票据的法律要求、规定了解不全面，社会信用度还有待进一步提高，加上犯罪分子将票据作为诈骗资金的工具，致使票据风险有增无减。进一步规范票据行为，有效地防范和化解风险，对促进票据业务的正常开展具有十分重要的意义。

在商业活动中，广义的票据包括支票、汇票、本票、提单、仓单等。本文讨论的票据为狭义的票据，仅指《票据法》所规定的汇票、本票、支票。讨论的范围也仅限于国内的票据。

一、票据风险的种类

票据风险是指票据行为中的票据权利、义务人，在通过票据从事资金结算活动时，由于各种原因形成资金、财产损失的可能性。当前，在票据的使用和流通的过程中，经常出现出票、背书、承兑、付款等票据行为不规范；票据债务人不守信用，任意宣称票据无效，赖账拒付；银行在办理票据业务中随意退票、压票、拖延支付，这一切都从不同角度反映了票据风险存在的客观性。票据风险的存在影响了票据的使用，如果防范不及时或措施不力，就会造成经济损失。

从当前票据风险的主要表现形式和影响程度来看，票据风险体现在4个方面：票据欺诈风险、票据纠纷风险、票据信用风险和票据丧失风险。

(一) 票据欺诈风险

票据欺诈风险是指犯罪分子伪造和变造票据给当事人造成的损失。通常是利用假冒或虚构他人名义制作票据和更改票据要素等手段，以达到骗取他人钱物的目的。盗取银行票据防伪技术，采用高科技技术手段“复制”(克隆)票据，诈骗客户和银行资金。这对客户和银行资金安全构成了极大的威胁，成为票据活动中最大的风险。

（二）票据纠纷风险

票据纠纷主要是由于票据行为不规范等种种原因，造成银行、企业之间与客户之间发生的纠纷。它通常导致正当持票人的票据权利不能得以实现，严重影响票据的正常流通和票据信誉。

(三) 票据信用风险

信用，是以未来偿还为条件的暂时让渡商品或货币的一种形式，是否在将来付款的同时支付利息由当事人决定。信用作为票据最重要的功能，它使得信用契约化，从而成为信用关系的载体。

（四）票据丧失风险

票据丧失是指持票人非出于本意，且无抛弃票据权利的意思而丧失对票据的占有。《支付结算办法》第48条规定，已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者付款人挂失止付。票据挂失必须提供票据丧失的时间、地点、原因、票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、收付款人名称等等，欠缺上述记载事项之一的，银行不予受理。这使得票据丢失后处理手续繁杂，原持票人不能进行及时防范容易形成风险。

二、防范措施

由于银行票据是一种广泛使用的支付工具，牵涉面广，特别是加入世贸组织后，对外交易扩大，票据支付范围、使用频率也提高，对票据风险的认识和防范更应引起社会各界的高度重视。虽然票据风险存在于票据活动的始终，且具有偶发性，但是风险毕竟还不是损失。无论从理论上讲，还是从实际工作中看，票据风险都是可以防范的。其关键在于能否正确而有效地采取切实可行的防范措施。我认为，防范票据风险应从以下几方面入手。

（一）提高人员素质

各种票据行为，都要通过人的操作来实现。票据风险的防范，人的因素至关重要。企业和银行都应加强对票据经办人员教育和培训，努力提高经办人员的素质。

（二）加强内控管理

从企业而言，应加强财务管理工作，健全内部财务制约机制。企业单位从银行领购的空白票据，要专人负责逐份登记使用，作废凭证要加盖“作废”戳记，切角进行处理。业务终了，空白票据、业务印章要分别入库(柜) 加锁保管，严禁票据上提前加盖印章或票据、印章混同保管，严防被盗、被抢现象发生。企业在收受票据时应主动到银行进行审查确认，鉴定无误后或待款项进账后方能办理相关商品交易；票据背书转让、保证等行为，应向银行咨询或在银行相关人员指导下进行，以防止出现错误，形成风险。

（三）提高科技水平

1.完善银行支付系统

银行作为支付人，应建立和完善支付防伪系统。第一，通过计算机程序设置本行票据号码的控制系统；第二，建立票据防伪鉴别系统。包括使用身份证鉴别仪鉴别持票人身份证件，使用票据鉴别仪鉴别仪识别假票据；第三，推广实施支付密码制度，把支付密码作为审核票据真伪的一项重要内容；第四，开发银行印鉴自动识别系统，采用现代化科技手段审验印章真伪。

2.提高票据防伪技术

现有的银行票据防伪技术不高，有的长期使用已被犯罪分子盗取，因此必须进一步加强银行票据新防伪技术的研究，通过增加新的防伪技术和措施，增强票据防伪性能，加大银行票据伪造、变造的难度，提高票据使用的安全系数。

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