企业利润专利曲线研讨

一、引言

大型企业作为国民经济的支柱，其利润代表着企业一定期间内获得的经营成果，是国家经济实力的体现。我国大型企业大多处于生命周期的成熟期，由于资本和劳动的边际收益递减规律，成熟期大型企业大多已实现“边际收益=边际成本”的均衡状态，已达到规模经济(劳动L与资本K的利润率接近零)，企业利润的增长主要来源于技术进步［1］，这一阶段企业工作的重点是改变靠大规模投入资金、资源和劳动力，不惜牺牲环境换取有限经济增长的状况，利用积累的资源进行包括原始创新在内的技术创新活动，实现可持续发展，延缓衰退期的到来或开创企业新的成长期［2］。原始创新是企业获得核心技术和自主知识产权、突破成熟期发展瓶颈、转变利润增长方式的重要途径，是大型企业利润新的增长点，发明专利在一定程度上反映了企业原始创新的状况，探究发明专利与大型企业利润的关系对于正确认识和规划企业原始创新活动具有重要意义。目前，国内外对专利的研究比较多，专利指标在科技发展战略及政策研究中得到广泛运用［3～8］，已成为研究R＆D活动与我国经济关系的重要指标［9～12］，但是发明专利与大型企业经济关系的研究才刚刚起步:2010年，作者所在课题组进行了一项关于发明专利与大型企业利润相关性的研究，运用格兰杰检验证明了大型企业利润与发明专利之间存在着十分明显的单向因果关系，并应用Eviews软件，得出了发明专利与企业利润之间的线性回归模型［13］。虽然该研究在发明专利与大型企业利润的关系方面取得了一定的突破，建立的线性回归模型表明发明专利对企业利润存在影响，但是还存在一些问题:首先，与发明专利、R＆D投入等指标统计的客观性相比，利润受到多种因素(其中包括一些主观因素)的影响，如何消除利润指标统计过程的主观误差是关系研究的前提;其次，运用线性模型表达的关系没有反映发明专利对利润影响的时间滞后性，需要结合时间因素进行滞后性的进一步说明，是否存在更精确的模型能直接表达出这种滞后性，反映发明专利对利润的作用过程?针对这些问题，本文将灰色理论模型与计量经济学模型相结合，进一步深入研究发明专利对大型企业利润的影响。

二、研究方法灰色系统理论是产生于20世纪80年代初的一种新型理论［14］。我国的统计数据十分有限，而且由于多种原因，许多数据出现几次大起大落，没有典型的分布规律，用数理统计的相关分析和回归分析方法直接进行研究，往往会出现量化结果和定性分析结果不符的现象。GM(1，1)为一阶一元灰色模型，用于消除数据统计过程中的人为误差，矫正数据的分布规律，适用于统计过程受主观因素影响的情况，具有较强指数规律的序列［15］;三次曲线模型可用于反映变量之间的关系及变动趋势［16］。本文将GM(1，1)与三次曲线模型相结合，先对数据进行灰色处理，再建立模型。

(一)数据的GM(1，1)处理发明专利的授权由国家专利局统一管理，其统计过程受主观因素影响较少，且不存在企业间标准不同的问题，是客观统计指标。利润是公司收入与支出的差额，其表达式为:利润=收入－成本－费用(管理、销售、财务)+(－)投资收益+(－)公允值变动－营业外支出+营业外收入－所得税费用。企业利润是多种因素综合计算的结果，而且由于利润代表了企业的成长速度和升值空间，与企业股票价值直接相关，其统计过程易受主观因素影响;同时由于企业财务制度不同，统计标准也不一致，这些将影响利润指标的精确度，造成数据规律的偏差，需要运用灰色理论模型对其统计误差和分布规律进行矫正。1998～2009年大型企业利润变化趋势如图1。图1反映出1998～2009年大型企业利润呈现比较规律的指数增长趋势，用GM(1，1)对其进行处理。为方便起见，将当量利润用X(0)表示，由当量利润序列，可以计算出利润的一次累加生成(1－平均误差为0.1，计算值与实际值的关联度ε=0.9775，计算结果为关联度合格模型精度检验的一级。

(二)三次曲线模型运用格兰杰检验探究发明专利与大型企业利润之间的因果关系，检验结果表明:“发明专利不是引起大型企业利润变化原因”这一原假设的统计值F=17.62，达到足够大，且伴随概率Pro.=0.05≤0.05成立，通过了显著性检验，有理由拒绝这一假设，即发明专利是引起大型企业利润变化的原因;“大型企业利润不是引起发明专利变化的原因”这一原假设的统计值F=0.9、Pro.=0.53不满足F足够大且Pro.≤0.05的要求，没有通过显著性检验，没有理由拒绝原假设，即大型企业利润的变化不是引起发明专利变化的原因［13］。因此，发明专利对大型企业利润存在单向的正向影响，以发明专利数为因变量，大型企业利润为自变量建立模型。通过比较各种曲线预测模型的拟合优度确定模型。将1998～2009年的数据进行标准化处理消除量纲的影响后，运用SPSS软件进行曲线估计，发明专利与大型企业利润关系模型的拟合优度见表3。表3所有模型的拟合优度函数幂函数逻表3反映出三次高(0.992)，说明三次曲线效果最好，且方差分析的显著性水平为0，因此选择三次曲线模型。设经GM(1，1)处理后的大型企业利润为y，拥有发明专利数为x，y与x的三次曲线模型为:为三次项系数，三次曲线模型表明:仅用发明专利一次项无法完全表达其对企业利润的影响规律，加上二次项和三次项才能更好地实现拟合效果。

三、研究结果的检验与分析运用SPSS16.0建立y与x的模型，根据回归系数表得出发明专利对大型企业利润影响的关系模型为:

(一)研究方法的有效性检验1．GM(1，1)的有效性运用SPSS16.0建立发明专利x与利润实际值y1的三次曲线计量经济学模型:GM(1，1)三次曲线模型与三次曲线计量经济学模型估计结果比较见表4。表4GM(1，1)三次曲线模型与三次曲线计量经济学模型估计结果比较估计结果变量GM(1，1)三次曲线模型三次曲线计量经济学模型统计概率检验，各个变量均通过了t统计量和t统计概率检验。但是，从标准误差、估计值标准差、残差平方和三项可以看出，GM(1，1)三次曲线模型明显小于三•8•次曲线计量经济学模型，表明GM(1，1)三次曲线模型更精确;GM(1，1)三次曲线模型的可决系数和调整后的可决系数明显大于三次曲线计量经济学模型，说明前者的回归拟合更完美，从F统计量和F统计概率上看，GM(1，1)三次曲线模型也优于计量经济学模型。GM(1，1)模型可以很好地消除数据随机波动或误差的影响，将其融入传统计量经济学模型后建立的GM(1，1)计量经济学模型更能确切地反映系统变量之间的关系，是对传统计量经济学模型的改进［17］。2．三次曲线模型的有效性根据软件运行结果可知:b响关系，符合经济学意义。方程通过了F检验，各参数均通过了t检验，根据拟合优度表，模型的相关系数R=0.992、R2=0.985，经校验后R2=0.979。模型拟合情况见图2。综合拟合优度表和拟合情况图可知，发明专利数与大型企业利润之间的灰色三次曲线关系很显著，模型拟合效果非常好。根据方差分析表，相伴概率Sig．=0.000，说明模型具有显著的统计学意义。

(二)研究结果的分析根据研究结果可知，发明专利对大型企业利润影响的关系模型中b业利润的增长，b1值代表y随x增加而增长的速率，这一过程表明:发明专利能为企业带来利润的增长，与企业盈利目标一致。＜0，y值将出现一段时间的平缓下降的变化过程。这一变化过程表明:在发明专利数还不多的情况下，管理和维护发明专利的成本不高，发明专利开发的新产品、新工艺能为企业带来巨额的收入，在收入抵消成本之后依然能为企业带来利润的增长;而随着发明专利数继续增加，维护和管理发明专利的成本也迅速增加，开发发明专利的投入需求增加，发明专利的利用效率下降，这一阶段内发明专利对利润影响的滞后性表现最明显，发明专利带来的收入不足以抵消其所需支出，企业利润将出现平稳下降的变化过程。

3．随着x值继续增加，b项成为主导项，y继续表现出增长趋势。这表明:从长期来看，发明专利的增加，发明专利的有效开发利用，将为企业带来持续性利润增长。发明专利对利润作用过程的三个阶段见图3。图3发明专利对大型企业利润影响过程大第一阶段第二阶段第三阶段四、结论与启示在运用GM(1，1)消除利润指标的随机波动和误差的前提下，在明确发明专利对利润存在正向作用的基础上，以1998～2009年我国大型企业数据为样本，利用SPSS16.0软件建立了发明专利对大型企业利润影响的GM(1，1)三次曲线关系模型:y=0.631+。该模型是传统计量经济学模型的改进，能更确切地反映变量之间的关系，能有效探究变量的变化规律;模型反映出发明专利能使大型企业突破生命周期发展阶段的限制，实(下转第69页)现利润的可持续增长，其增长规律为:在发明专利影响下，利润呈现出减速增长、平缓下降、持续增长的三个阶段。因此，大型企业应加强基础研究投入，提高原始创新能力;同时企业更应该克服短视行为，虽然中短期内发明专利对利润影响不显著，甚至会导致利润一段时间的平缓下降，但是从长期来看，发明专利将为企业带来利润的持续性增长;发明专利对大型企业利润影响的滞后性集中体现在发明专利数快速增加、管理和维护成本增加、开发利用发明专利所需投入迅速增加的中短期阶段，此阶段专利开发利用效率下降。我国企业目前发明专利的水平还主要处于第一阶段，随着发明专利数的增加，企业原始创新的重点是通过现代化管理方法减少成本，提高发明专利的开发利用效率，缩短滞后阶段的影响，保证企业利润的持续增长。