企业环保响应:基于利益相关者视角

摘要：激发企业环保响应是解决经济发展和环境保护矛盾的有效途径。文章分析了影响企业环保响应的四个方面的动机，即竞争力动机、合法性动机、声誉动机和责任动机。基于利益相关者理论，探讨内、外部利益相关者对这四类环保响应动机的影响。研究认为，外部利益相关者直接影响竞争力动机、合法性动机、声誉动机；而内部利益相关者直接影响企业环保响应的责任动机。最后文章认为，激励企业环保响应还需要增加内外部利益相关者的信任和合作。

关键词：环保响应；外部利益相关者；内部利益相关者；环保响应动机

一、 引言

改革开放，中国经济取得了举世瞩目的成就，成为继美国之后的第二大经济体。然而，取得经济发展也付出了沉重的环境代价：资源过度消耗、工业污染严重、生态环境恶化等。据报道，中国因大气和水污染造成的损失为每年1 000 亿美元，约占GDP 的5.8%，而且80%的环境污染来自于企业的生产经营活动（转引：沈红波、谢越、陈峥嵘，2012）。环境问题成为影响经济可持续发展以及企业长期盈利的一个重要因素，如何解决经济增长与环境保护的矛盾，成为我国亟待解决的重要问题。随着公众环保意识逐渐增强，企业环保举措引起了政府、企业以及其他利益相关者的高度关注（邓汉慧、赵曼，2007； 沈红波、谢越、陈峥嵘，2012）。政府采取法律、政策等措施来激励企业树立环保响应的环保行动，却得到不同的效果。在采取环保行为时，有些企业成功地获得了经济利益以及企业声誉；有些企业却因无法承担环保成本而亏损，甚至可能破产，而采取污染环境的行为。因此环境保护问题是一个远没得到解决的现实和理论问题。有学者提出激励企业树立环保响应的经营战略是解决环保问题的重要途径（Bansal & Roth，2000； 孙剑、李崇光、程国强，2012）。

企业环保响应是指企业在其经营过程中提倡环保，将环保责任纳入企业日常运营过程中，在取得经济利益的同时也承担相应的社会责任，从而促进社会经济的可持续发展（Bansal & Roth，2000）。企业作为资源的重要消耗者以及环境污染主要制造者，同时也是环保响应的主体。因此，研究如何激励企业环保响应具有重大的理论以及现实意义（Bansal & Roth，2000）。

企业生产经营活动与环保似乎有着天生的矛盾：企业在其生产经营中必须向环境索取一定的资源，同时又必然会对环境产生一定的污染以及浪费，改善企业生产经营过程中产生的环保问题又会使得企业的经营成本大大提升。企业环保问题是指企业经济行为给环境带来的负面影响，以及对企业可持续发展和盈利带来损害问题（沈红波、谢越、陈峥嵘，2012）。它主要表现在：企业生产经营过程中的资源利用率不足导致的资源浪费、污染环境和过度开发等问题。

当前环境问题已经成为全球共同面临的难题，经济发展和环境污染问题的矛盾凸显，对环保的要求越来越受到以政府为代表的利益相关者的重视（杨德锋、杨建华、楼润平、姚卿，2012）。虽然企业受到监管看似越来越严，但是从公开披露的信息看，即使属于同一行业的企业对环保响应也各不相同。这就提出了一个问题：既然属于同一行业的企业所面临的监管环境差不多，为什么企业对环保响应不一致、哪些因素导致了这种差异？

对这些问题产生的原因进行探讨，有利于政府相关部门制定有效政策和采取有效措施激励企业响应环保有重要的现实意义。国内外已有研究对这个问题进行了一定程度的探讨，认为政府管制、社会压力和法律规范可以促进企业的环保行为。例如Bansal和Roth（2000）探讨了企业环保响应的原因，杨德锋等人（2012）研究了利益相关者、管理认知对企业环境保护战略选择，沈红波等人（2012）研究了上市公司环保绩效对投资者决策的影响，张成等人（2011）从政府监管规制的视角来探讨环保问题等等。但是这些研究对企业环保响应的动机以及影响这些动机背后深层次原因的分析不够全面。

本文从利益相关者视角来研究影响企业环保响应的因素，整合以往有关学者所研究到的竞争力动机、合法性动机和企业的社会责任动机基础上，加入企业声誉动机。同时进一步研究了影响这些动机的主要因素：问题的显著性、行业的凝聚力、领导者的价值观等，从而增加了对企业环保响应的预测，进而提出了激励企业响应环保的有效措施。具体而言，本文探索三个方面的内容：①企业响应环保动机。②影响企业环保响应动机的主要因素。③从多角度探索有效激励企业响应环保的措施。

二、 企业环保响应的动机分析

1. 竞争力动机分析。

竞争力动机是企业提倡环保的一个重要动机，竞争力动机能够实现企业的环保责任，并且还能给企业带来经济利益和社会利益（Porter & Linde，1995）。竞争力动机引起了企业对生态响应的成本效益分析的关注。

企业响应环保的竞争力动机是指企业在经营活动中提倡环保而增强了企业的竞争力所带来的直接或间接的经济利益（Bansal & Roth，2000）。例如，汽车制造企业生产低能耗、低排放的汽车而受到消费者的青睐从而带来直接的经济利益；可口可乐公司主动承担社会责任提高了企业形象，加大了消费者对其信赖，给企业带来间接的经济利益。企业环保的竞争力动机是指企业在环境保护和自身利益的需要的同时，向市场提供比竞争对手更能满足顾客需要的绿色产品和服务，率先占有市场，获得竞争优势的动力（Bansal & Roth，2000）。企业为了提高其环保竞争力会响应环保，提高其绿色技术以及完善其环境保护体系。因此竞争力动机是企业环保响应的动机。

2. 合法性动机。

企业合法性动机是指企业担心违反相关法律法规、标准、价值观以及行业规范等受到惩罚，而采取合法的动力（Rao，1994）。环保合法性动机是企业制定一系列的规章、标准、行为规范及形成环保的企业文化，以符合环保监管的动力（Suchman，1995）。例如，合法性的内容包括遵守法律，建立环境委员会或者设立环境经理来监管公司生态影响的好坏等。

公司的合法性受到威胁意味着公司的经营许可或长期生存遭到破坏，企业将无法生存下去（杜运周、张玉利，2012）。由于企业的目标是尽量减少风险和成本，所以企业要确保其生态反应符合规范。此外，在企业中，占主导地位的做法是模仿他们的同行。在联系紧密的社会环境下，由于受限于同样的法规和社会准则，企业往往具有类似的操作标准。例如，为了回收挥发性有机化合物，所有石油公司决定在合法性上暂不努力。

3. 企业环保责任动机。

企业环保责任是指企业在其生产经营过程中，在以盈利为目的的前提下，兼顾社会利益承担起保护环境责任，促进经济的可持续发展（Bansal & Roth，2000）。企业环保责任动机来源于公司对其社会义务和价值观念的重视，这种动机有时超出了对绿色环保产品追求的本身需要和监管（Hart，1997）。环保责任动机带动了一系列的积极措施，比如绿化使用过的土地，使用绿色生产线，对兴趣小组和其他当地社区组织进行捐款，使用再生纸，更换零售项目或使用更有益于环境的办公用品，办公室垃圾再利用等。这个动机的一个显著特征就是对社会公益的关注。它强调生态责任是道德问题而不是现实的经济问题。

随着新型工业化的到来，中国企业发展面临着资源短缺、环境脆弱等挑战，中国企业肩负起环保责任的担子显得尤为重要，特别是在一些污染较为严重的工业企业。然而，在实际中，由于企业缺乏承担环境责任的正确理念以及经济利益的驱使，加上国家法制不健全导致企业环保责任缺失。

受环保责任激励的企业通常是指那些支持生态响应的单一个体。决策过程通常基于领导者或组织价值观而非基于一个应用广泛的决策规则（Oliver，1991）。企业生态响应过于理想而未必有利于环保执行，因为这样的响应使得企业无法采取最佳的行动，导致执行的困难（Shrivastava，1995）。企业的环保响应往往受其创立者影响，而创立者的环保响应缺乏系统性的生态解决措施，导致很多企业环保响应过于理性而难以执行。

4. 企业的声誉动机。

企业的声誉是企业一种重要的无形资产，企业声誉是指企业的利益相关者对企业的认知和情感。企业声誉是反映企业有效管理以及控制的重要标志。良好的声誉能让企业长青，相反声名狼藉使得不少企业长期亏损，最后甚至破产倒闭（Lai et al.，2010）。

企业声誉对企业的重要性已经不言而喻，然而企业声誉的建立是一个长期而漫长的过程。企业声誉形成需要长期多次的互动，是公众认知心理的转变的过程（宝贡敏、徐碧祥，2007）。在这个过程中，企业声誉的建立需要多次重复地实现承诺，相反如果企业多次违反其承诺则会带来坏的声誉。因此，履行企业的社会责任是提高企业声誉的有途径。通过坚持环保响应，并积极采取环保行为，例如企业可以通过多参加公益性活动或公益事业、与企业周边社区及利益相关者多良性互动等，可以提高企业的声誉，使企业获得更多的社会资源。

总之，通过分析，企业采取环保响应的原因可以基于上述四个方面，即，竞争力动机、追求合法性动机、受企业家影响的环境责任动机、以及企业声誉动机。这四个方面的动机都会激发企业追求环保响应，从而达到环境保护的目的。因此只有通过企业外部激励和约束、企业内部压力和动力来影响这四个影响环保响应的因素，才能促进企业进一步采取环保行为，承担环保责任。本文在前人的基础上提出了利益相关者对企业环保响应的影响。

三、 利益相关者对企业环保响应动机的影响

利益相关者是指企业内部与外部能影响组织或被组织影响的个人和团体，包括员工、股东、供应商、社区、上下游企业、竞争者、政府等（杨德锋等人，2010； 邓汉慧、赵曼，2007）。已有研究将利益相关者分为两类：内部利益相关者和外部利益相关者（陈维政、吴继红、任佩瑜，2002）。内部利益相关者是企业内部影响组织决策及环保响应效果的群体，包括企业内部高层管理人员、员工以及股东，这些人对企业的环保响应有着直接的影响，又被称为强利益相关者。外部利益相关者是企业外部对企业环保响应有着间接影响的个人及团体，包括企业的消费者、供应商、政府、社区以及公众媒体等，又被称为弱利益相关者。

不同的利益相关者对企业环保响应的四个动机有着不同程度的影响。本文在阐述外部利益相关者对环保响应动机的影响时，突出政府和公众的角色；在阐述内部利益相关者对环保响应动机的影响时，突出高管层的角色。并认为外部利益相关者对企业环保响应动机的影响是通过影响内部利益相关者来实现的。

1. 外部利益相关者对企业环保响应动机的影响。

（1）外部利益相关者对企业竞争力动机的影响。

在环境保护方面，企业内部利益相关者（高管层、员工等）对环境的重视程度和环保价值观导致了对生态环境的响应。企业内部利益相关者对企业环保问题关注程度越来越受到外部利益相关者的影响，他们对环保的重视程度和环保决策不再仅仅由他们自己决定，外部利益相关者发挥着越来越重要的作用。其中，外部利益相关者影响着企业环保响应的竞争力动机。

外部利益相关者主要通过社会舆论等间接的方式影响内部利益相关者的环保意识和对环境保护的重视程度，进而影响企业环保响应（Porter & van der Linde，1995）。例如，企业直接向外部排放污染物或制造噪音的行为，如果容易被外部利益相关者觉察，引起他们的关注，有利于迫使企业环保响应。外部利益相关者对企业响应环保的竞争力动机有着越来越重要的影响，导致许多企业环保响应。例如，许多企业通过绿色技术、绿色产品、绿色市场等创新，提高竞争力，创造超额利润。在现代企业的激烈竞争中，环保竞争力是企业一项重要资源，是企业生存和发展的基础，是企业参与竞争的基本条件。环保竞争力有效地将企业环保责任内部化，将环保责任纳入企业经营范围之内，成为企业成功盈利以及提高企业声望的有效手段（Lai et al.，2010）。外部利益相关者激励企业环保响应，将企业环保责任问题转化成其盈利的一种手段，将其纳入企业经营范围之内，将有效的激励企业环保（Bansal & Roth，2000）。因此，外部利益相关者对企业环保责任的重视和监督越严，企业的环保责任意识越强。

（2）外部利益相关者对企业追求合法性动机的影响。

合法性动机是指企业使自己的行为符合监管、规范、价值观的愿望程度（Suchman，1995）。当企业合法性受到利益相关者质疑时，将有可能使企业的生产经营中断，影响企业长期生存。

首先，作为外部利益相关者的政府监管，促进了企业合法性动机的提高（Suchman，1995）。如果企业不能采取积极的环保响应来达到或超过政府的环境保护要求，将会受到政府的严厉制裁，直到企业生产经营活动符合环境要求，才能在生产经营上具有合法性，受到政府的保护和支持。否则，企业将会被吊销生产经营执照，甚至被取缔。例如三鹿集团股份有限公司在奶制品生产经营活动中没有积极响应环保，三聚氰胺事件后受到了政府的严厉惩罚：公司被取缔、部分高管层判刑。

其次，消费者等其他外部利益相关者关注对企业的合法性动机的提高也起到积极的作用（杜运周、张玉利，2012）。消费者对企业环保响应的合法性产生信赖，将会提高对企业产品的忠诚度，增加企业产品的差异性，扩大企业产品的销售量。但是，如果消费者对企业的环保行为的合法性提出质疑，他们对企业产品购买和使用量将会降低，转而购买其他企业的产品，将会影响企业的盈利能力。同时在互联网高度发达的今天，通过社会舆论，将会影响政府的监管，也进一步增加了对企业惩罚。

（3）外部利益相关者对企业声誉的影响。

现代企业管理理论认为，利益相关者拥有企业所需的资源，利益相关者是否愿意将其资源投入到企业，取决于企业对利益相关者利益的维护（缪荣，张蓉蓉，2008）。当企业行为符合了利益相关者的利益，利益相关者将会增加对企业的信任，提高企业的声誉（Rao，1994）。外部利益相关者和部分内部利益相关者除了关注企业盈利能力以外，越来越关注企业的环保响应。当企业采取了积极的环保行为，对环境问题展现了积极的环保响应时，将会得到利益相关者的认同和赞许，从而树立起企业环保响应的声誉。这种环保响应的声誉可以降低外界对企业的监管成本、约束部分内部利益相关者的行为，增加企业获利机会。

（4）外部利益相关者对企业环保责任动机影响。

企业环保责任动机在很大程度上是其高层管理者，特别是其创立者对环保的态度和价值观的反映。企业家的环保意识和责任感将会体现在企业的实际生产经营活动中，影响整个企业的环保行为。一般而言，企业家的环保责任动机具有明显的路径依赖性，是与企业家自身的生长环境密切相关的，一旦形成以后很难改变。因此外部利益相关者的环保期望很难改变企业家的责任动机（Bansal & Roth，2000）。提高企业的环保责任动机是一个相对漫长的过程。只有政府长期坚持严厉的环境保护措施、加大对企业的环保监管，才有可能逐步增加企业的环保责任动机。因此，外部利益相关者对企业环保责任动机的影响较小。

2. 内部利益相关者对企业环保响应动机的影响

内部利益相关者主要包括企业的管理层和员工，本文重点探讨企业管理层，特别是高管层对企业环保响应动机的影响。因为企业环保意识、理念、价值观和行为主要反映了其高层管理者，特别是创立者的环保理念。员工的环保意识受到高管层的影响并按照高管层要求执行。

企业高层管理者对环境问题的关注程度影响企业的环保行为。企业对环保响应的关注是指企业内部成员，特别是高层管理人员，重视环境的程度以及他们依据其环保价值观决策的程度。已有研究表明当企业面临的环境问题非常严重，而且很容易为外部利益相关者察觉时，就会引起高管层的关注（Bansal & Roth，2000）。企业成员是由一些具有有限理性、认知偏见以及由其个人价值观指导其实践的个人组成的。高管层的个人价值观影响企业的生态响应的动机。高管层对环境问题本身的关注反映了企业家或创立者的环保意识和态度。对企业环保行为关注高，表明企业家具有较高的环保责任动机。这样的动机必然反映在企业的生产经营过程中，形成企业的环保文化和价值观。因此，高管层对环保问题的关注必然影响企业环保责任动机。

具有高环保关注的企业家，视环保为企业经营活动的目标而不是手段。他们认为企业在生产经营过程中不但不能对环境造成污染和破坏，而且还应该改善环境。例如，江苏紫荆花公司是一家以黄麻种植、初加工、深加工为主的一家纺织企业。其公司创建人刘国忠是一位环保人士，其在企业生产经营活动不但提出绿色种植、绿色加工、绿色产品的要求，而且追求其生产过程能够对环境的改善作用。他们将环保理念转化为企业文化，影响员工的行为。因此，他们对环保的关注不会直接对环保竞争力动机、声誉动机和合法性动机产生影响。虽然他们不以追求环保的竞争力动机、声誉动机和合法性动机为目的，但是他们对环保的关注，为他们赢得了外部利益相关者的支持和内部员工的认同，必然间接地影响到这三类环保动机。

四、 研究结论及启示

1. 研究结论。

经济发展与环境污染的矛盾一直是以政府为首的利益相关者面临的难题。本文在提出企业需要积极环保响应的基础上，提出影响企业环保响应的四大动机，即环保竞争力动机、追求合法性动机、企业声誉动机和环保责任动机。这四种动机共同影响企业的环保响应，进而影响企业环保行为。随后，基于利益相关者视角，研究内外部利益相关者对企业环保响应的四个动机的影响。外部利益相关者，特别是政府，对企业的竞争力动机、追求合法性动机、企业声誉动机有着直接的影响，而对责任动机有着间接的影响。而内部利益相关者，特别是企业家为首的高管层对环保的关注将会直接影响企业的环保责任动机，间接影响企业的竞争力动机、追求合法性动机、企业声誉动机。只要内外部利益相关者共同努力，通力合作，才能全面提高所有环保响应动机，最终企业在生产经营活动中将追求盈利目标和环保目标结合起来，进行环境友好型的生产经营。

2. 管理启示。

（1）积极引导外部利益相关者关注企业环保行为。

外部利益相关者方面应加强对企业的监督，不仅对那些有显著污染的企业做出反应，还应该对那些隐蔽的、但对环境具有重大污染的企业进行揭露。例如，社会媒体对其进行披露、消费者对其公司产品进行抵制、供应商对其原材料供应提出更高的要求等。对于那些积极响应环保的企业，利益相关者也应对其做出积极的响应，企业声誉就是一种非常好的反应结果，这些方式都将有效地将企业环保责任内部化，让其成为影响企业利益的一个重要因素，能够有效地激励企业响应环保。

（2）突出政府在企业环保响应中的作用。

基于以上分析，政府在企业积极环保响应中起着不可或缺的作用。政府应该综合利用多种方式激励或约束企业的环保响应动机，达到提高企业环保响应。政府可以通过制定相关规章法律制度来制裁那些环保响应低的企业，促使提高环保动机，包括竞争力动机、合法性动机和声誉动机。通过提供制度、政策、直接的财务支持来激励有环保响应责任动机的企业。无论政府采用积极的激励方式还是消极的制裁手段，都应该以市场机制为主、政府直接参与为辅，在企业环保响应上发挥作用。因为政府直接命令控制型政策在操作上缺乏灵活性，管制成本较高，不利于企业的环保技术上的创新，而环境政策通过市场机制来调整，能够充分利用市场机制来实现环境目标，由污染者来承担污染控制和补救的成本，有利于企业的技术创新，在操作上更具灵活性，实施成本较低。

（3）引导企业高管层对环保响应的关注。

企业环保响应受到其创立者的直接影响，创立者对企业生产经营中环保的关注度直接影响到整个高管团队环保意识和行为，最终形成企业的文化而影响整个企业的员工。通过上面的分析，外部利益相关者直接影响企业环保响应的竞争力动机、合法性动机和声誉动机，对责任动机没有直接的影响。而企业高管层对环保的关注程度直接影响企业环保响应的责任动机，同时对其他动机也有间接的影响。因此激发企业高管层，特别是创立者的环保意识、增加对环保的关注，是企业环保响应的重要途径。

（4）重视内外部利益相关者联系的重要性。

外部利益相关者与内部利益相关者在激发企业环保响应动机上发挥着不同的作用，它们相互补充。一方面，外部利益相关者直接影响到企业环保响应的竞争力动机、合法性动机和声誉动机，但间接影响责任动机。另一方面，内部利益相关者直接影响企业环保响应的责任动机，但间接影响其他三类动机。因此通过加强内外部利益相关者的联系，增加他们之间的信任与合作，将会同时激发环保响应的四个方面的动机，对企业环保响应起到促进作用。

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基金项目：国家自然科学基金项目“开发式创新、探索式创新与企业绩效：作为前因的内外网络互动和环境的调节影响”（项目号：71172059）和江苏高校优势学科建设项目（审计科学与技术）资助。

作者简介：施建军，对外经济贸易大学校长、教授、博士生导师；陈效林，南京审计学院管理学院讲师，南京大学管理学博士。

收稿日期：2012-10-27。