部门预算计划通知

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，为继续深化部门预算改革，做好20**年市级部门（单位）预算编制工作，保证及时向市政府和市人大报告市本级预算的安排情况，现将20**年市级部门预算编制有关工作通知如下：

一、20**年市级财政预算编制的指导思想

20**年财政预算编制总的指导思想是：以科学发展观为统领，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，以“改善民生、支持创新、规范管理、提高绩效”为主线，坚持增收节支、统筹兼顾、留有余地的方针，依法理财、科学理财、民主理财。完善财税各项政策，着力促进经济持续稳定发展；优化财政支出结构，着力保障和改善民生；扶持企业自主创新，着力推进经济结构调整和发展方式转变；深化财税改革，着力完善公共财政体系；加强财政科学管理，着力提高财政管理绩效；积极发挥财政职能作用，促进**科学发展和社会和谐建设。

二、20**年市级部门预算编制的工作重点

1、严格执行规范公务员津补贴标准。规范行政单位（含参照公务员管理事业单位）津补贴，一是严格执行标准。凡执行公务员津补贴标准的，津补贴不再与单位的预算外资金、其它资金收入挂钩，一律由财政在预算内经费中给予保障。二是按新标准，原津补贴项目归并为工作性津贴和生活性补贴二类，其他补贴严格执行《转发关于规范机关工作人员特殊岗位津贴补贴管理的通知》（杭人薪[20**]89号），即：除经国务院和国务院授权的人事部、财政部批准建立的机关工作人员岗位津贴外，省及以下自行建立、自行扩大范围、自行提高标准的一律取消。三是清理并规范各类考核奖。认真贯彻市委、市政府两办转发省两办《关于暂停发放考核奖励性补贴的通知》（市委办发[2007]121号），各部门、各单位一律不再设立考核奖励项目。已设立的各项奖励政策只适用于工作经费奖励，不能用于公务员个人奖励。四是所有津补贴、奖励全部纳入指定专户，通过银行卡发放。按照《财政部关于印发〈行政事业单位工资和津贴补贴有关会计核算办法〉的通知》（财库[2006]48号）的规定，统一核算本单位发放职工和离退休人员的津补贴，需设立专门帐户，使用专用科目，并必须通过银行卡发放，不再以现金形式发放。

2、加大事业单位绩效考核力度。事业单位津补贴在20**年度预算中仍按20**年口径编制部门预算。在国家实施事业单位绩效工资前，财政补助事业单位的“其他奖励福利”不再与单位预算外收费、其它收入挂钩，实行“限高托底”。实行“限高托底”后，各单位应拉开档次进行考核奖惩，搞活事业单位分配，各项考核奖励性补贴均控制在总额度内，不得突破（国家对事业单位绩效工资如有新的规定，按新规定办理）；按照《财政部关于印发〈行政事业单位工资和津贴补贴有关会计核算办法〉的通知》（财库[2006]48号）的规定，统一核算本单位发放职工的津补贴，使用专用科目，各项津补贴必须由会计结算中心通过银行卡发放，不再以现金形式发放。

3、部门预算与资产管理相结合。要按照《**市市级行政单位国有资产管理暂行办法》和《**市市级事业单位国有资产管理暂行办法》规定，细化资产配置、资产使用和资产处置等环节的管理。财政部门将按照“资产超标，经费少排”的原则，以20**年12月31日资产管理信息系统各行政单位（含参照公务员管理的事业单位）的资产数据为准，在经确认账账相符、账实相符的基础上，根据有关资产配置标准核定各单位的正常资产占有量，将部门预算中安排的一般公用经费与单位的资产占有量挂钩，对于低于（超过）核定资产占有量的单位给予适当奖励（扣减）一般公用经费，具体办法另行制定。20**年以部分行政单位为试点，鼓励支持各单位的节俭意识，以促进国有资产的合理配置和使用。

4、从严控制公用经费等基本支出。一是继续压缩公用经费和经常性业务费定额两个5%，公用经费和经常性业务费定额分别为5400元和6300元。第一个5%是贯彻落实国务院建设节约型机关的要求；第二个5%专项用于**市抗震救灾工作经费。二是贯彻落实中央“两办”规定，按照市纪委《关于贯彻落实‘两办规定’制止党政干部公款出国（境）旅游专项治理工作的通知》执行，严格控制出国(境)预算规模。出国计划经外办批准后，所需经费原则上在各单位经常性业务费定额中单列，实行专项预算管理。三是从严编制公务用车预算。公务用车满编或超编的单位，一律不得安排公务用车购置预算。需要更新公务用车的单位，应在20**年部门预算“二上”前办理好车辆更新审批手续。编制已满但因组织安排等特殊情况需增加用车的单位，经市委组织部批准后从市公共交通集团有限公司租用。单位有车辆编制而未购车辆的单位，可补助每年每辆车5万元的经常性业务费。四是严格控制接待费用。根据《关于进一步规范公车使用、公务接待、国内公务考察管理的通知》，市财政局根据市直各单位前三年接待费使用情况、工作性质、业务量大小等确定其年度公务接待基数，并从单位（部门）经常性业务费定额中单列。对于招商引资等特殊工种需要，由市财政局审定相应额度后，各单位按预算编制要求，编制详细项目预算，列入年度预算。各单位（部门）要在当年核定的预算中开支公务接待经费，不得突破预算，不得在专项经费中列支公务接待经费。若因违反上述规定，将由市财政局按照有关规定扣减该单位下一年度预算指标。五是根据市委办公厅、市府办公厅《关于进一步加强市直机关节能减排工作的通知》（市委办发[2007]138号）的精神，参照《**市市级机关节能减排工作考核办法（试行）》（市级公共机构节能办[20**]2号）的要求（市级机关到2010年，在2005年的基数上，节水率达到20%、节电率达到20%、公务用车百公里油耗降低5%、燃气灶具节气20%），各单位应切实重视节能减排工作，加强监督管理，严格控制能耗预算。

5、实行部门预算编制精细化管理。一是推行部门预算编制范本。根据市人大财经委要求，从20**年起，市级部门将统一按照“编制范本”格式编制部门预算（杭财预【20**】849号）。在内容上，将与部门预算编制相关的信息全部纳入其中；在格式上，统一文字、表格信息的顺序及编排，统一封面的设计，统一本子的装帧；在重点上，突出项目支出预算的内容，详细说明项目的重要性和可行性。二是细编政府采购预算。严格按照《市级政府采购目录和限额标准》编制政府采购项目，根据《政府采购预算编制参考标准》安排预算资金，并分别编制政府集中采购预算和政府分散采购预算。三是加强会议费、差旅费管理。严格按照《**市市级机关会议费管理办法》和《**市市级行政机关差旅费管理办法》执行。四是部门预算中的项目支出实行零基预算。

6、加强编外用工经费管理。贯彻落实《劳动合同法》，适当提高编外用工经费定额。经市编办批准的合同期在一年以上的编外用工经费定额标准提高至人均22000元/年。其中：持有《就业援助证》的困难人员、具有中级以上专业技术资格人员和高校本科毕业生，定额经费标准提高至人均26000元/年。市级各单位应采用购买服务的方式减少编外用工数量，对一些无法实行购买服务的工作岗位，必须经市编办审核批准后方可聘请编外用工人员，市财政局根据人事部门核定的各单位编外用工数量安排经费。对未经市编办批准或合同期在一年以内（不含一年）的机关事业单位编外用工，财政一律不再单独安排经费，所需经费在单位定额公用经费和经常性业务费中列支。

7、明确职工住房补贴资金渠道。行政事业单位住房补贴资金先由单位住房基金解决，不足部分列入20**年部门预算。其中，行政机关和财政补助事业单位，由预算内资金安排。财政适当补助事业单位和经费自理事业单位，其列支顺序依次为：（1）单位自有资金：按不低于当年计划收入数的10%在部门预算中安排；（2）预算外资金：按不低于当年计划收入数10%在部门预算中安排。若当年上述资金来源不足的，推迟至以后年度解决。离退休职工及配偶住房补贴资金列支渠道同上，若当年上述资金来源不足的，可另由财政资金补助解决。

8、继续深化“收支两条线”改革。一是自20**年起行政机关和财政补助事业单位的预算外收入和单位其他收入与支出脱钩，严格按照“收支两条线”管理。年度支出按照各单位履行职能的需要及相关标准在部门预算中由财政预算内资金统筹安排，保障经费供给。二是财政适当补助事业单位、经费自理事业单位，预算外资金支出额度按2007年度支出决算数进行指标控制。对于20**年暂停152项行政事业性收费涉及的单位，在市编办明确单位编制和经费性质后按照公共财政的原则列入部门预算。三是市级各类行政事业单位（不包括实行企业化管理的事业单位）的国有资产有偿使用收入（如房屋等资产出租收入）、国有资产处置收入、政府财政资金产生的利息收入等政府非税收入上缴国库或财政专户，并纳入《市级政府非税收入征收管理信息系统》管理。四是对单位其他收入实行分类管理，行政机关和财政补助事业单位的其他收入比照政府非税收入管理，上缴国库或财政专户；财政适当补助事业单位和经费自理事业单位的其他收入实行财政专户储存管理（市级各医疗机构的医疗收入、药品收入等暂不实行）。五是体育彩票公益金和福利彩票公益金收支计划批复后并入单位部门预算。

三、20**年市级部门预算编制时间

20**年市级部门预算继续实行“两上两下”的编制程序。“一上”的时间为10月20日，“一下”的时间为11月10日，“二上”的时间为11月30日，“二下”的时间为市人代会审议通过后15日内。财政部门按市人代会批准的预算在15日内分部门或项目批复到一级预算部门；一级预算部门根据财政部门批复的预算在15日内批复到二级和基层单位。

四、20**年市级部门预算的编报要求

（一）市级部门要按照统一的部门预算编制格式和规范的编制方法，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算，各部门要负责对所属单位上报的预算进行审核，预算的各项数据要做到准确、可靠。

（二）根据《**市级基本支出预算管理办法》、《**市级项目支出预算管理办法》，从严编制基本支出预算和项目支出预算。要认真填写核对资产、人员、编制等基础数据。要按照预算编制时间要求，提前做好预算申报项目的立项、评估等前期准备工作，对项目进行严格的遴选、论证、审核和排序，推进项目库建设和管理。对《**市级项目支出预算管理办法》中所列明的四种类型的项目，必须提供可行性研究报告和评审报告。

（三）市级部门应积极创造条件进一步推进绩效评价工作。按照《**市财政支出绩效评价办法（试行）》和《**市财政支出绩效评价实施意见》，市级部门要发挥在绩效评价工作中的主体作用，积极推进绩效评价工作，提出绩效评价项目年度计划，确定绩效目标，不断完善绩效评价体系，逐步建立客观公正的评价标准、科学有效的评价方法、合理的指标体系；要积极研究绩效评价结果的运用机制，将绩效评价结果与部门项目支出预算管理结合起来，通过建立有效的绩效评价结果运用机制，深化项目支出预算管理；同时，研究建立绩效评价信息报告制度，对部门和项目单位绩效自评完成进度、完成质量以及组织开展等情况，在一定范围内予以通报，促使其自觉地、保质保量地完成项目的绩效自评工作。对社会关注度高、影响力大的民生项目支出绩效情况，在上报同级人民政府批准后，可通过新闻媒介等形式向社会公开，接受社会公众的监督。

**市财政局

二OO*年*月十八日