浅析金融专业课程教学中的金融伦理教育问题

【摘要】 当前大学金融专业课程教学中，只注重专业知识教育，对金融伦理教育认识不足，这显然已不能满足我国金融发展的实际需要，因此有必要在课程教学过程中引入金融伦理教育。本文从金融市场中的伦理冲突入手，分析了伦理冲突的几种形式，阐述了金融伦理教育的必要性，并结合教学实际探讨了金融伦理教育的方法。

【关键词】 金融伦理 教育 职业道德

大学金融专业课程教学中，教师一般比较注重专业知识的讲解，这是应该也是必要的，但是从金融行业的特点来说，这是不够的。因为首先金融行业不同于一般行业，它与国家经济命脉息息相关；其次金融机构不同于普通的企业，虽然它们都是自负盈亏的企业，但是金融机构经营状况的好坏与我们普通大众的生活息息相关，所以金融机构如果经营不善，将会产生过大的社会影响；最后金融机构从业人员的工作也有其特殊性，他们长期和金钱打交道，如果不能形成一个良好的职业操守，则不但会贻害终生，也会侵害国家和他人的利益。鉴于此，笔者认为金融专业的学生作为今后金融机构工作人员的主体，有必要在学习金融专业知识的同时进行金融伦理教育，使他们对金融活动中有可能发生的伦理冲突有一个清醒的认识，然后通过职业道德教育使他们树立正确的财富观、人生观、价值观。

一、金融活动中的伦理冲突

1、金融市场诚信缺失

诚信原则是市场交易的最基本原则，这一原则是由金融市场交易特点所决定的。由于信息不对称的现象在市场交易中广泛存在，同时市场效率越低下，信息的不对称就越严重，因此信息的优势者如果为了谋取私利发生各种不诚信的行为，则信息劣势者的利益必然会受到损害，而这种不诚信的行为在中国证券市场上屡屡发生。例如2011年财政部的《会计信息质量检查公告》中显示，部分上市公司在2010年未有效执行会计准则、信息披露不充分以及违规使用募集资金，被通报批评。例如湖南天润化工存在会计凭证缺失、账实不符等问题，虚构销售收入8131万元，其下属企业将货款6439万元存入员工个人存折；贵州益佰制药无依据预提产品监测费8481万元，并从中违规列支市场费用等；河南天方药业在无真实交易的情况下，开具银行承兑汇票9.35亿元；南京栖霞建设募集资金3亿元，实际使用情况和报告披露使用情况存在不一致，也未按规定专户存储；深圳一致药业对关联方交易和余额1.09亿元披露不实，未披露对关联方1.5亿元授信合同担保事项等。这些上市公司存在的问题被曝光，人们在震惊的同时，也不禁会感叹当前金融市场诚信缺失现象的严重性。但是如果一个金融市场连基本的诚信都无法做到，处处是欺诈，连那些获利者都无法获取长期利益，那些利益受损者在市场上就更没有生存的空间，这种极不健康的市场状况必定会影响到其长远发展。

2、“三公”原则被肆意践踏

金融伦理在强调诚实守信的基本前提下，要求建立公开、公平和公正的市场竞争环境。但是从金融市场的现实状况来看，“三公”原则被践踏的事件屡屡发生。例如发生在2013年8月16日的光大证券乌龙指事件，虽然在事件之初被指是策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题，但事后经过调查发现，该事件中存在内幕交易，证监会对光大乌龙指事件的四位相关决策责任人徐浩明、杨赤忠、沈诗光、杨剑波处以终身证券市场禁入，并没收光大证券非法所得8721万元，处以5倍罚款，共计52328万元。内幕交易是对公平交易原则的严重践踏，它造成了财富的严重倾斜，进一步拉大了贫富差距。

3、金融机构从业人员的职业道德水平下滑

从业人员遵守职业道德操守本来是所有工作共同的要求，只不过金融机构工作的特殊性使得金融机构从业人员的职业操守备受关注，而频频曝光的从业人员利用职务之便，谋取个人私利，侵害客户利益的报道又将金融机构从业人员的职业道德问题推到了风口浪尖。例如证券从业人员利用职务之便挪用客户股票、保证金；或用单位资金炒作股票以及贪污、受贿、参与金融诈骗等；又或是银行从业人员将客户的私人重要信息倒卖，致使客户银行卡里面的资金被盗取而从中谋取不正当利益等。从本质上来说，金融从业人员的职业道德问题属于金融伦理的范畴，正是这种职业道德意识淡漠，而“谋利”的意识过于强烈，才会使得这些从业人员前赴后继的置党纪国法和他人利益于不顾，铤而走险为谋利而走上犯罪的道路。

从金融市场伦理冲突的三种形式来看，它们是相互联系，相互影响的，诚信缺失必然会造成不公平的市场竞争环境，这种市场竞争环境又给了内幕信息优势者以可乘之机，从而使得他们能够披露虚假信息，进行内幕交易，进一步加剧了市场交易的不公平。而从业人员职业道德水平滑坡必然使得他们缺乏基本的诚信意识，不道德的交易活动又对市场交易的不公正起到了推波助澜的作用。

二、金融伦理教育的必要性

1、金融伦理教育是国家培养合格金融人才的基本要求

一个优秀的人才应该是“德才兼备”的，其中“德”是指道德水平，“才”是指专业素养，从两者的关系来说，“德”与“才”缺一不可，“有德无才”在从事具体工作的过程中就很难做到得心应手；“有才无德”处处以自己谋私利作为行事的出发点，置基本的职业操守于不顾，那么这样的人不但做不好工作而且还可能因为利欲熏心误入歧途；同时“德”优先于“才”，一个具备良好职业道德素质的人，即使专业素养不够高他还可以通过在工作中边干边学来不断的积累和提高，而即使具备再高的专业水平，如果经不起利益的诱惑，守不住自己的节操，专业水平越高危害性往往越大，这样的人是不能用也不敢用的。职业道德的培养应该从大学阶段抓起，因为大学是学生正式进入社会的前哨，是人生观、世界观不断形成和完善的阶段，如果在这个阶段对事物形成了正确的认识，走上工作岗位以后就不那么容易受到诱惑；相反，如果这个阶段的教育缺失，则错误的财富观可能会贻害终生。因此，金融专业学生的道德教育除了接受马克思主义思想政治教育之外，还必须强化金融伦理教育。

2、金融伦理教育也是金融业实践发展的需求

改革开放以来，中国金融业迅猛发展，金融机构不断建立，金融市场不断完善。但与此同时各种不良现象频繁出现，不论是上市公司的不诚信行为还是证券公司的不公平交易，或是银行工作人员对储户利益的侵害，如此种种的现象层出不穷。在这种情况下，如何使学生以理性的眼光审视金融活动，认识到金融丑闻和金融动荡并不单纯是金融领域的纯技术性问题，它们直接涉及金融活动中的伦理因素；如何使学生对于这些金融犯罪活动形成正确的认识并从中吸取一些对于今后工作有益的教训。因此，金融活动中的种种伦理冲突也催生了强化对金融专业学生进行金融伦理教育的必要性。

3、金融伦理教育可以帮助学生形成正确的价值观

古典经济学家以“利己”作为立论的基础，他们认为人在“利己”本性的驱使下从事经济活动，以个人利益的最大化作为行事的准则。这种思想本身并没有错误，我们社会主义国家也鼓励人民追求自我的利益，但是问题在于这种追求必须是“君子爱财，取之有道”，应该是在法律和道德框架下合情合理的利益追求。但现实经济生活中，的确对违法犯罪行为存在着认识上的误区，当我们的学生在这种有偏差的认识指引下，在金融这一特殊行业从业时，就很容易犯错误甚至造成无法挽回的损失。因此，通过在大学阶段对他们进行金融伦理教育，使他们形成正确的财富观、价值观，以一种平常的心态看待财富，通过勤勤恳恳、脚踏实地的工作来实现自我的价值。

三、金融伦理教育的方法探讨

1、结合经济金融现象进行金融伦理教育

金融伦理教育并不是空谈大道理，而是应该结合现实的经济金融现象来分析，在金融专业课程教学过程中，可以将金融事件作为案例引入，首先给学生讲案例，让他们认识经济金融活动中存在的问题，这样既可以去除他们对金融机构的盲目崇拜，也可以让他们认识到自己今后工作的环境有什么样的特点，会面临什么样的问题，有什么样的风险；然后让学生参与式讨论，通过发言了解学生的思想动态，并给于积极引导；最后教师进行分析总结，这个环节既是传递专业知识的过程，让学生学会运用金融专业知识分析现实经济问题，同时也是对学生进行人生观、价值观教育的过程，金融伦理教育可以在这个环节不断渗透，在潜移默化中让学生学知识受教育。

2、金融从业人员的职业道德教育

职业道德是所有从业人员在职业活动中应该遵循的行为准则，是公民道德建设的主要内容之一，不论人们从事什么行业的工作，都应该遵守职业道德。但是由于行业的差异，各个行业的从业人员所应遵循的职业道德自然有所区别。金融行业的特殊性对从业人员的职业道德提出了更高的要求。金融职业道德的内涵十分丰富，但基本规范包括爱岗敬业、遵纪守法、诚实守信、业务优良、服务群众、奉献社会。在对学生进行从业人员的职业道德教育时，应该突出遵纪守法、诚实守信的教育，要帮助学生树立牢固的法制观念，这是金融职业道德建设不可缺少的组成部分。遵守纪律、严守法律、按章办事，既是金融职业道德最起码的要求，也是有效防范和化解金融风险的有力保证。同时针对当前金融市场诚信缺失的现状，加强诚实守信的教育，金融业是从事货币信用服务的中介机构，其行业的基本要求就是要诚实服务、取信于民，如果金融业的信用都无法保证，那么金融业就无法正常运作，更谈不上金融职业道德建设。

3、树立正确的财富观教育

金融从业人员要严守职业道德，首先要有一个正确的财富观，由于金融工作中经常会和金钱打交道，如果没有一个正确的财富观，那么就很有可能会利用职务之便，在贪婪之心驱使下伸出罪恶的手。当从业人员被私利蒙蔽了双眼，就很难做到遵纪守法、诚实守信，因此树立正确的财富观非常必要。在对学生进行教育时，一定要让他们认识到“君子爱财，取之有道”，自己财富的积累必须要通过诚实劳动合法经营来实现，对违法犯罪活动不要抱任何侥幸的心理，一旦发生了违法行为将会给国家和家庭造成无法挽回的损失。只有让他们认识到了问题的严重性，才不至于因为一念之差而抱憾终身。

总之，在金融学专业课程教学过程中加强金融伦理教育，这是国家培养金融人才的需要，也是金融发展现实的需要。因此，金融伦理教育应该贯穿到课程教学活动中，教师要避免空洞的说教，要以一种“爱生乐教”的情怀来引导和教育学生做到以情感人、以理服人。

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