关于集团企业资金结算中心管理的探讨

【摘 要】对于现代集团企业而言，资金结算中心是一个十分重要的机构，其在企业发展与运行过程中发挥关键性的作用，加强资金结算中心的管理工作对于提高企业资金运行与管理水平，促进企业资金的高效利用有着积极的意义，基于此，本文将针对当前集团企业资金结算中心的管理工作展开分析与探讨。

【关键词】集团企业；资金结算中心；管理

集团企业本身具有着整体规模大、内部关系复杂、资金流动性强等特点，对于资金结算、调拨的管理也就显现出了重要的意义，资金结算中心正是保证集团企业资金结算、调拨、运用的有效性与合理性的重要机构，加强集团企业资金结算中管理的质量，保证企业资本效益的最大化，也是推动现代集团企业发展的有效途径。

一、加强集团企业资金结算中心管理的作用

1.推动企业预算管理水平的提高

资金结算中心在日常的管理工作中按规定需要企业子公司及内部各个部门定期上报相关资金收支计划，结算中根据相应的收支计划对企业资金预算进行集中审核与统筹管理，这样更容易发现资金收支计划中的不合理内容，通过审批环节的严格把关，从而最大限度的控制企业不合理的资金支出，并能够有效保障资金使用的规范性，对于超出计划的资金支出，还要求按照规定及时补办相应审批手续，这对于加强企业预算管理的水平有着重要的作用，从而帮助企业准确把握未来相应阶段内的资金流量，并提前根据需要做好相应的准备与投、融资策略的调整，提高事前管控的有效性。

2.防范企业所面临的资金风险

资金结算中心所实行的是账户集中管理的措施，集团企业对于子公司的资金运作具有着较强的监控力度，这就能够有效的避免子公司资金运作的盲目性，并能够降低子公司资金管理违规操作行为的隐蔽性与发生几率，避免对集团企业整体的资金安全造成威胁，能够有效的增强集团企业资金管理的力度，更容易实现对子公司资金流向与运作情况的集中检查与监管，有利于帮助集团企业防范资金风险。

3.提高集团企业资金的利用效率

资金结算中心的功能发挥，能够将原本分散、凌乱的企业账户进行统一集中化的管理，将账户数量减少到最合理的程度，也能够很大程度上提高利用资金账户进行非法操作窃取集团企业利益的难度，利用企业内部结算账户代替原有子公司单独开设的银行账户，使集团企业内部资金流动更加清晰和规范，减少了资金多通道流动所带来的一系列隐患与问题，同时也一定程度上简化了企业内部资金结算的流程，对于提高企业资金的利用效率，充分发挥资金价值也有着重要的作用。

4.促进集团企业信息渠道的完善

结算中心对于资金计划上报有着严格的要求，企业子公司需要按照规定定期上报相关的资金信息，加强结算中心的管理工作能够有效的提高集团企业对资金信息掌控的力度，并通过资金信息的分析，及时准确的了解企业各子公司的资金运行情况，这些都能够为集团企业管理决策的制定提供指导依据，并帮助子公司及时发现和纠正运行过程中所出现的问题，充分发挥企业资金信息的价值与作用，也能够促进企业信息渠道的进一步完善。

二、做好集团企业资金结算中心管理工作的策略

1.加强对贷款规模的把控

集团企业资金风险中很大一部分来自于贷款规模不合理，因此，结算中心管理工作中要实现对企业风险的有效防范，应加强对贷款规模的把控，将企业的整体发展目标与利益作为贷款规模管理控制的出发点与服务对象，通过内部资金分配的合理调整，促进企业内部各子公司及各部门之间的良性竞争，提高其自觉参与和强化资金管理的积极性，对各项内部贷款项目，应根据其与企业整体发展目标与方向的契合度，以及项目效益的科学分析，兼顾短期回报与长期效益，适当调整相应的贷款策略，将贷款规模控制在合理范围内，降低资金风险发生的几率。

2.加强资金预算管理工作

各单位于每月编制上报次月货币资金支出预算，由集团公司根据生产经营计划合理确定各单位资金使用计划。资金使用计划一经确定即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，所有资金支付均应按计划执行。对集团公司下拨的各项资金必须专款专用，对计划外资金未经批准一律不得支付。

3.完善结算中心管理监督制度体系

结算中心作为集团企业资金管理的关键性机构，加强对结算中心各项工作的日常监督也是保障结算中心功能作用有效发挥的重要措施。集团企业应根据自身的实际情况以及结算中心的具体工作内容，制定完善的管理监督制度体系，针对结算中心日常工作的各项内容，展开全面的监督管理，为保证监督制度及条例的有效落实，集团企业还应专门设立相应的监督机构，并要加强内部审计，重点监督结算中心资金结算的过程与结果，并要拓宽全员监督与举报的渠道，除定期对资金结算的信息进行内部公开外，还要调动企业全员参与到资金结算的监督管理中来，及时发现企业资金结算过程中存在的问题与违规行为，保证资金管理的质量。

4.加快构建信息化的管理体系

集团企业应积极采用先进的办公设备和资金管理软件系统，实现资金管理自动化、信息化，建立强大、安全、完善的结算中心资金管理信息系统，是企业管理者能够及时获取企业资金信息，快速了解企业各项计划的执行效果，合理预测各种意外事件对企业经营的影响，并预先作出防范措施，最大限度地保障企业发展的稳定性，降低企业所面临的风险，为集团企业整体发展创造有利的局面。

参考文献：

[1] 张晓蓉.对完善企业集团财务集中结算中心的探讨[J].内蒙古科技与经济，2011（19）.

[2] 胡建芳.分析集团企业资金结算中心的财务集中化管理[J].新经济，2016（05）.