利用用友UFO报表系统快速生成项目支持报表

中图分类号：F230 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）03-000-02

摘要 本文利用用友UFO报表系统，探讨财政部的预算执行情况统计分析表和工作管理需要的项目进展情况月度报表的编制，提供了相应的取数方案，确保编制报表快速、准确。

关键词 用友ERP—U872 报表 取数公式

用友UFO报表系统是用友软件股份有限公司开发的电子表格软件，可以完成制成表格、数据运算、图形制作、打印等电子表的所有功能；可以方便、迅速地定义计算公式；可以从《账务》、《应收》等用友产品中提取数据、自动、实时地生成财务报表。

中核四川环保工程有限责任公司隶属于中国核工业集团公司（中核集团公司），是上世纪六七十年代经国家批准建成的，承担军用核材料生产的大型军工企业，目前，我公司正在积极推进核设施退役及放射性废物治理工作，在我公司总部设立财务处，下辖的两个分公司设财务科，分公司每月底上报项目支出数据。一方面，我公司涉及项目较多，达40余个，通常每月资金25日后才能到达，工程款主要集中在月底支付，使月底工作非常紧张，另一方面要提供项目进展情况月度报表给计划处，从2009年4月起，按财政部要求，还需按月编制项目预算执行情况统计分析表，并在每月3日前上报中核集团公司财会部。在较短时间内，如果用手工编制，由于涉及数据较多，不但费时费力，而且统计容易出错，如果利用用友UFO报表系统，可以较快速的采集编制报表所需数据，完成报表的编制工作，可以克服时效性差、准确率低的问题。本文主要针对总账系统中已记账的在建工程类项目支出进行说明。

预算执行情况统计分析表（如表1）是使用久其通用数据管理软件编制，报表参数由中核集团公司设置好后下发，我公司只需要填写数字，除百分比外，其它数字只保留整数。涉及项目支出每月变化的数字主要是一月至本月支出数，预付款，质保金，对这些数据，我们利用项目进展情况月度报表生成。项目进展情况月度报表格式如表2所示，左边是报表，右边是编制报表所需要的一部分工作数据，也即工作底稿，打印时不需打印出来。

先启动UFO报表，建立一个项目进展情况月度报表的报表格式文件。对应栏（以项目1所在的第五行为例）的单元公式定义如下：

1栏，4栏，5栏，6栏，7栏，由于是一次性填写，在格式状态下，选取对应区域，用鼠标点取格式工具栏中的fX按钮或者按键盘的“=”对话框，在对话框中录入相应数字。

如果上年有结余国库，则4栏包含第5栏。即批复结转资金中包含结余国库，数据来源于批复的上年度财政拨款结转和结余资金情况表，未收到批复前，暂按各单位上报的部门决算有关数据填列。

2栏取数公式为：QC（"112303"，全年，，，，""，"项目编码"，，，，）/10000

3栏取数公式为：QC（"160401"，全年，，，年，，）/10000

其涵义为：到对应的总账系统中取本会计年度预付账款—大型设备款对应项目和对应子项的在建工程的年初余额，数值单位换算为万元（以下同）。

8栏取数公式为：LFS（"2711"，月，"贷"，，，"项目编码"，，）/10000

其涵义为：到对应的总账系统中取本会计年度对应子项的专项应付款从年初到本月累计贷方发生额。

9栏取数公式为：QM（"2711"，月，，，，"项目编码"，，，，，）/10000

14栏取数公式为：QM（"112301"，月，，，，""，"项目编码"，，，，）/10000

16栏取数公式为：QM（"220203"，月，，，，""，"项目编码"，，，，）/10000

25栏取数公式为：QM（"112303"，月，，，，""，"项目编码"，，，，）/10000

其涵义为：到对应的总账系统中取本会计年度对应子项的专项应付款，预付账款—工程款，应付账款—质保金，预付账款—大型设备款的期末余额。

10栏=20栏+22栏+24栏+26栏=？W5+？Y5+？AA5+？AC5

其涵义为：本月完成投资等于一分公司，二分公司，公司总部预付账款—大型设备款和在建工程本月支出合计数。

对于工程建设项目，按《国有建设单位会计制度》规定，预付给供应单位的大型设备款，该项目资金权属已转移给设备供应商，项目单位对应取得所购设备的部分权属。因此，在报送相关报表时，将预付的大型设备款作项目支出统计（详见《关于切实推进财政预算执行工作的通知》（中核财发【2010】61号））。对此，我们在报表中添加了第2栏，第24栏，第25栏。第2栏加第3栏等于年初完成项目投资。第25栏减第2栏等于当年设备投资。

11栏=21栏+23栏+（25栏-2栏）+27栏=？X5+？Z5+（？AB5-？D5）+？AD5

其涵义为：至本月底累计完成年度投资等于一分公司，二分公司，预付账款—大型设备款和公司总部在建工程本年累计支出合计数，即公司当年全部在建工程与设备投资支出之和。

12栏=2栏+3栏+11栏=3栏+21栏+23栏+25栏+27栏=？D5+？E5+？M5

其涵义为：至本月底累计完成项目投资等于年初设备投资，至上年底累计在建工程投资与至本月底累计完成项目投资之和，即在建工程与设备投资期末余额之和。

13栏=9栏-12栏=？K5-？N5

其涵义为：累计账户结余按累计到位资金减累计完成项目投资之差计算，此处是按账务口径计算。若结果为负值，则表明单位有垫资。

15栏=13栏-14栏=？O5-？P5

其涵义为：扣除预付工程款后账户结余等于累账户结余减预付工程款。本栏可提供工程上大致还有多少钱可供支配。

17栏=IFF（（？F5-？G5+？J5）>（？F5+？H5-？T5），ROUND（？F5+？H5-？T5，0），ROUND（？F5-？G5+？J5，0））

其涵义为：对一月至本月支出数，如果年初至本月全部可用资金（当年预算到位数）大于当年财政实际支出，则取当年财政实际支出，否则取年初至本月全部可用资金数。（中核集团公司财会部规定：当年预算到位数=上年末财政批复结转资金+本年预算数-累计结余国库数=？F5-？G5+？J5）

计算预算执行率公式：当年预算执行率=一月至本月支出数/（上年末财政批复结转资金+当年预算数）*100，计算结果保留1位小数。由预算执行率公式可知，要计算当年预算执行率，主要是需要知道一月至本月支出数（以下也叫财政支出）。

本表第4，17，18，19栏是按财政部预算执行情况统计分析表的口径填列，与一般财务账务支出有一定区别，主要是前者按有实际资金到位后才能有支出，不允许垫支，而单位在工程建设过程中会根据工程进展和资金情况开展工作，可能会有资金垫支，使累计财政到位资金小于累计支出，累计账户结余为负数，但在填制预算执行情况表，表1中1-31栏均不能是负数。

当项目进展情况月度报表某子项至本月累计账户结余为负数时，本年支出或结余项目两表会有所不同，造成在填一月至本月支出数时要通过一定计算，比较麻烦。例如：一、某子项历年无预算、未到位资金，有支出，此时本表账户结余为负，由于当年无预算，预算执行情况统计分析表中不反映此子项，此时本年支出和结余两表均不同。二、无论上年有无财务支出，本年才有预算，如果本表结余为负，为保证财政部预算执行表结余为零，预算执行情况统计分析表中本年支出按实际到位资金计算，财政支出可能会调增、调减，此时本年支出和结余两表均不同。例如项目进展情况月度报表中上年累计支出50万元，当年年度支出50万元，累计项目支出100万元，当年到位资金40万元，项目进展情况表账户结余-60万元，但财政支出只能算40万元，财政结余为零。三、子项上年有财务支出，本年才有预算，如果本表结余为正，为保证结余一致，财政支出包括上年累计支出，此时本年支出两表不同。例如上年累计支出50万元，当年年度支出50万元，累计支出100万元，当年到位资金120万元，项目进展情况表结余20万元，但财政支出要算100万元。

18栏=IFF（（O5+G5+H5-J5）>0，ROUND（（O5+G5+H5-J5），0），0）

其涵义为：至本月财政结余数等于至本月累计账户结余加当年还可到位资金（G5+H5-J5），如果大于零，则取整数，小于零，按零计算。

19栏=IFF（（F5+H5）>0，ROUND（S5/（F5+H5）*100，1），""）

其涵义为：如果上年末财政批复结转资金与当年预算数之和大于零（也即当年有可支出资金），计算出预算执行率，保留一位小数。

20栏，22栏在数据状态下直接录入分公司当月发生数。

21栏取数公式为：？W5+select（？X5，年@=年 and 月@=月+1）

23栏取数公式为：？Y5+select（？Z5，年@=年 and 月@=月+1）

其涵义为：将分公司各月发生数累加，求出本年累计发生数。

24栏取数公式为：JE（"112303"，月，，，""，"项目编码"，）/10000

26栏取数公式为：JE（"160401"，月，，，，，）/10000

其涵义为：到对应的总账系统中取本会计年度对应子项预付账款—大型设备款，在建工程本月发生净额。

27栏取数公式为：（LFS（"160401"，月，"借"，，，，，）-LFS（"160401"，月，"贷"，，，，，））/10000

其涵义为：到对应的总账系统中取本会计年度对应子项在建工程本年发生额累计数。

在项目进展情况月度报表每月生成后，可以在UFO报表中，点取[文件]菜单中的[表页另存为]，弹出“另存为”对话框，在“存为类型”框中选取MS Excel文件（*.xls），输入文件名后点击“保存”按钮，将数据存为电子表格文件。预算执行情况统计分析表支持Excel表格导出、导入，我们可以将要填写的数据先导出，利用复制、粘贴项目进展情况月度报表电子表格数据，并设置相应栏的勾稽关系，做好后再导入即可。

通过三年多来实践检验，利用本方法，能实时、快速、准确生成项目支持报表数据，提高了编表效率，为公司资金支付，工程建设、预算管理决策提供支持服务。但报表中存在未分清项目支出是来源于当年预算还是上年结转资金，一般是先利用上年结转资金，后使用当年预算资金，待改进。

参考文献：

[1]周彦.用友ERP—U872报表模板存在的问题分析.财会月刊.2012（2上）.